ьдо кожного особового рахунку учасника прямих розрахунків на балансовому рахунку 871 (30209) закривається і відбивається на його кореспондентському рахунку в РКЦ. Комерційні банки, що мають прострочену заборгованість за кореспондентському рахунку протягом п'яти днів, не можуть бути учасниками взаєморозрахунків з використанням рахунку 871 (30209).
Поставка безготівкових грошових коштів (списання з коррахунку):
Дт 30222
Кт 30102, 30110, 30114
Отримання безготівкових грошових коштів (зарахування на коррахунок):
Дт 30102, 30110, 30114
Кт 30221
Згідно депозитними договорами відкриті депозитні рахунки юридичним особам:
У рублях:
Дт 40702
Кт 30110
В іноземній валюті:
Дт 410-425
Кт 30114
Зараховано кошти за депозитними договорами з фізичними особами
Дт 20202
Кт 30102, 423, 426
Відкрито депозитні рахунки іншим банкам
Дт 30102 Дт 31 501
Кт 42301 Кт 42601
Фактична сплата банком відсотків за залучені депозити фізичним особам без порушення термінів (перерахований податок на доходи)
Дт 47411
Кт 30102
2.2 Порядок відкриття та функціонування рахунків межфіліальних розрахунків
Відкриття та закриття рахунків межфіліальних розрахунків здійснюється за розпорядженням керівника кредитної організації на підставі рішення уповноваженого органу управління кредитної організації та у відповідності зі схемою рахунків філій, передбаченої у внутрішньобанківських правилах. Відкриття та закриття філіям рахунків для здійснення розрахункових операцій (кореспондентських субрахунків, рахунків межфіліальних розрахунків) супроводжується внесенням змін у внутрішньобанківські правила.
Порядок відкриття, закриття рахунків межфіліальних розрахунків і проведення розрахункових операцій за ними, а також маршрути платежів встановлюються самостійно кредитною організацією у внутрішньобанківських правилах з дотриманням наступних умов:
філія, що не має кореспондентського субрахунка в банку Росії, повинен мати рахунок межфіліальних розрахунків в підрозділі кредитної організації, яке має коррахунок (субрахунок) в підрозділі розрахункової мережі банку Росії;
правила проведення розрахункових операцій за рахунками межфіліальних розрахунків повинні забезпечувати умови для складання щоденного зведеного балансу по кредитної організації (з філіями), сприяти ефективному управлінню ліквідністю кредитної організації та забезпечення своєчасного проведення платежів;
кожен підрозділ кредитної організації, як учасник розрахунків, повинно мати у внутрішньобанківській розрахунковій системі унікальний номер;
номери особових рахунків межфіліальних розрахунків формуються за правилами побудови особового рахунку, встановленим банком Росії, з урахуванням унікального номера учасника розрахунків у внутрішньобанківській розрахунковій системі;
повинна бути встановлена ??процедура ідентифікації кожного учасника розрахунків у внутрішньобанківській розрахунковій системі (обмін картками зі зразками підписів і печатки, застосування аналогів власноручного підпису у вигляді кодів, паролів, електронного підпису і т.д.) при здійсненні розрахункової операції;
вивірка розрахунків повинна перевірятися щодня на підставі виписок по рахунках межфіліальних розрахунків, які представляються підрозділами кредитної організації за відкритими рахунками;
у випадку якщо виписка банком - виконавцем банку - відправнику платежу не може бути представлена ??у день настання ДПП, банк - виконавець платежу в день настання ДПП направляє банку - відправнику платежу підтвердження про кожну здійсненої операції, на підставі якого у банку - відправника платежу операції відображаються на рахунках межфіліальних розрахунків;
повинні бути визначені дії банку - виконавця платежу і банку-відправника платежу у разі надходження розрахункового документа банку-відправника.
платежу в банк - виконавець платежу раніше чи пізніше встановленої ДПП. несвоєчасного отримання виписок, підтверджень, реєстрів майбутніх платежів з технічних причин або у зв'язку з настанням форс-мажорних обставин.
При неотриманні підтвердження від банку - виконавця платежу банк - відправник платежу в день настання ДПП вживає всіх можливих заходів (запрошув...
