ати по каналах екстреного зв'язку - електронної, телефонної, телефаксной і т.д.) для з'ясування причини неотримання підтвердження. У разі повідомлення банком - виконавцем платежу про несовершении даної розрахункової операції з якої-небудь причини, банк - відправник платежу зобов'язаний забезпечити проведення платежу за іншим маршрутом.
Перерозподіл коштів між головною організацією і філіями як на безповоротній основі, так і на умовах терміновості і поворотності, здійснюється через розрахункову мережу банку Росії.
При недостатності коштів на кореспондентських рахунках (субрахунках) для виконання транзитного платежу банк - виконавець платежу повертає доручення банку - відправнику платежу в день його отримання (за винятком випадку, коли банком - відправником платежу є філія, яка не має кореспондентського субрахунка в банку Росії), і банк - відправник платежу вибирає новий маршрут його проведення. У разі якщо банком-відправника платежа є філія, що не має кореспондентського субрахунка в банку Росії, банк - виконавець транзитного платежу зобов'язаний помістити його доручення у відповідну картотеку не оплачених у строк розрахункових документів, а суму доручення відобразити на БС № 47418 Кошти, списані з рахунків клієнтів, але не проведені по коррахунку кредитної організації через недостатність коштів .
У банку - відправника платежу при настанні ДПП доручення цього банку на здійснення операцій за рахунком межфіліальних розрахунків вилучаються з картотеки по ВВС № 90909 Розрахункові документи очікують ДПП raquo ;. На підставі доручень банку банк - відправник платежу списує суми, зазначені в дорученнях, з БС № 30220 Кошти клієнтів по незавершених розрахункових операціях в кореспонденції з БС № 30301 Розрахунки з філіями, розташованими в Російській Федерації raquo ;. Доручення банку з додаванням отриманих від банку - виконавця платежу підтверджень щодо здійснених операцій по рахунку межфіліальних розрахунків поміщається банком - відправником платежу в документи дня.
Розрахункові операції по господарсько-фінансової діяльності (у тому числі з перерозподілу ресурсів між підрозділами кредитної організації на поворотній основі) здійснюються за рахунками межфіліальних розрахунків в тому ж порядку з наступними особливостями.
При проведенні розрахункової операції всередині однієї кредитної організації БС № 30220 Кошти клієнтів по незавершених розрахункових операціях не використовуються. Розрахункові операції по рахунках межфіліальних розрахунків в кореспонденції з рахунками перерозподілу ресурсів і рахунками господарсько-фінансової діяльності платника і одержувача, а також по рахунках межфіліальних розрахунків в підрозділі, що здійснює транзитний платіж від платника до одержувача, виробляються одночасно при настанні ДПП.
При переказі коштів підрозділом кредитної організації транзитом в іншу кредитну організацію використовується БС № 30222 Незавершені розрахунки банку .
. Облік операцій по рахунках межфіліальних розрахунків, здійснюваних в один день.
У банку - відправника платежу:
Дт розрахункові, поточні, бюджетні рахунки клієнтів, пасивні рахунки з господарської діяльності банку
Кт 30301 Розрахунки з філіями, розташованими в РФ
або
Дт 30301 Розрахунки з філіями, розташованими в РФ
Кт активні рахунки з господарської діяльності банку
У банку - виконавця платежу:
Дт 30302 Розрахунки з філіями, розташованими в РФ
Кт розрахункові, поточні, бюджетні пасивні рахунки клієнтів, рахунки з господарської діяльності банку
або
Дт активні рахунки з господарської діяльності банку
Кт 30302 Розрахунки з філіями, розташованими в РФ
. Облік операцій по рахунках межфіліальних розрахунків при розбіжності дати списання коштів з рахунку клієнта з датою перерахування платежу (ДПП).
У банку-відправника платежу.
У день списання коштів з рахунку клієнта:
Дт розрахункового, поточного, бюджетного рахунки клієнтів
Кт 30220 Кошти клієнтів по незавершених розрахункових операціях
і одночасно
Дт 90909 Розрахункові документи, що чекає ДПП
Кт 99999 Рахунок для кореспонденції з активними рахунками при подвійного запису .
При отриманні підтвердження (виписки) в день настання ДПП:
Дт 30220 Кошти клієнтів по незавершених розрахункових операціях
Кт 30301 Розрахунки ...
