ета шахраїв - переконати продавця видати товар з подальшою її оплатою. Для присвоєння отриманих цінностей нерідко створюється фіктивна фірма і підробляються різні (особисті, фінансові) документи. Щоб стати в очах клієнта солідної фірмою, що володіє значними фінансовими можливостями, шахраї можуть пред'явити спотворені дані щодо свого господарського становища: фіктивні документи на вивезення експортованого товару, демонструючи наявність у себе валютних ресурсів і зв'язків із зарубіжними партнерами; повідомляти неправдиві відомості про поручителів, в тому числі, що знаходяться за кордоном; показувати укладання удаваних експертів тощо
Перевірочні дії передбачуваних партнерів зводяться до:
• проведення техніко-криміналістичного аналізу представлених можливим партнером документів;
• перевірці відповідності відомостей, представлених потенційним партнером, фактичним даними;
• перевірці фінансових і виробничих можливостей потенційного партнера;
• перевірці керівників та їх репутації.
Відмінність полягає в тому, що в першому випадку значна увага приділяється питанням можливості поставки товарів. По-другому - необхідно правильно визначити фінансовий стан підприємства, тобто чи здатне воно розрахуватися за отримані товари.
Проведення техніко-криміналістичного аналізу, представлених можливим партнером документів. Щоб не укласти договір з підприємством, зареєстрованим за викраденим або купленим паспортами, в першу чергу, необхідно переконатися в особистості працівника підприємства, що веде переговори про поставку товару або ув'язненні іншого правочину; з'ясувати, чи дійсно він працівник того підприємства, від імені якого веде переговори. В обов'язковому порядку рекомендується ознайомитися з його паспортом. Необхідно не тільки порівнювати фотографію в паспорті із зовнішністю, але і переконатися в тому, що всі аркуші в паспорті однієї серії. Особливу увагу слід звертати на сторінки, де вказана прописка. Потім слід здійснити аналіз представлених установчих, реєстраційних, фінансових та інших документів з метою встановлення можливих ознак їх підробки. Якщо це буде виявлено, відпадає необхідність у проведенні інших перевірок. Від подальшої роботи з таким потенційним партнером потрібно відразу ж відмовитися.
Перш ніж перейти до методики проведення аналізу документів, розглянемо уточнюючі і поясняющие обставини, що стосуються поняття документа, порядку його оформлення, кількості примірників документа та ін
Документ - це належним чином оформлений матеріальний носій будь-яких відомостей, призначений для посвідчення юридично значущих факту чи події (інформація, відображена на папері, фото-, кіно-, аудіо-відеоплівці, інших матеріалах або існуюча в інший сприймається людиною формі). Документи в розглянутій нами області являють собою бланки, виготовлені поліграфічним або іншим способом. Спосіб виготовлення бланка документа (за винятком акцій, облігацій та інших цінних паперів, у тому числі векселі) в даний час, як правило, ролі не грає. Бланки документів заповнюються від руки, на друкарських машинках, комп'ютерах. Законодавчо форма і реквізити документа (за винятком цінних паперів) не визначені. Однак, як правило, на ньому є такі реквізити: найменування документа, адреса, телефон (факс) підприємства та деякі інші.
Документ є дійсним, якщо на ньому є підпис особи, яка його склало, виконана ним власноруч. Документи, складені від імені юридичних осіб, завіряються підписами двох відповідальних осіб, як правило, керівником і головним бухгалтером.
Документ, підписаний уповноваженою особою, засвідчується відбитком печатки або штампа. Відбиток печатки або штампа служить для підтвердження автентичності та офіційного характеру документа, а також є засобом захисту від підроблення. Відбиток печатки або штампа відноситься до числа обов'язкових реквізитів документа. У зв'язку з цим кожній установі, організації, підприємству (державному, комерційному, некомерційним, суспільного) видаються печатки та штампи.
Друк - це друкована форма (прилад), містить рельєфне або поглиблене зображення тексту (тексту і малюнка) з повним найменуванням юридичної або фізичної особи, що служить для виробництва відбитка на папері, сургучі, пластиліні та інших матеріалах. Відбиток печатки не підлягає виправлене і доповнене.
Штамп - особливий різновид друкованої форми, що служить для виробництва відбитка на документах, виконаних на папері, містить текстуальну інформацію про повне найменування юридичної особи, її адресу, дату відправлення документа. На відміну від відбитка печатки, у відбиток штампа можуть бути внесені доповнення.
Печатки, залежно від значення засвідчуваних ними юридичних фактів, діляться на гербові і прості, а штампи - на кутові (бланкові) і прості. Вони виготовляються з каучуку або металу. В даний час державні організації, установи, п...
