ожуть бути катастрофічними.
На четвертому етапі визначається загальний підхід до встановлення обсягу лімітів на підставі факторів - кон'юнктурності ринку і рівня ризику.
Операції, що підлягають лімітуванню, можна згрупувати наступним чином:
- операції з конверсії однієї валюти в іншу;
- операції з цінними паперами, включаючи векселя;
- кредитно-депозитні операції на міжбанківському фінансовому ринку;
- операції з похідними фінансовими інструментами.
Лімітування ризиків являє собою систему заходів, що обмежують небезпека втрати наявного майна або неотримання запланованого результату. Обмеження ризиків досягається лімітуванням операцій залежно від стану істотних чинників. Передбачається наступна система лімітів: структурні, контрагента, відкритої позиції, на виконавця і контролера угоди, ліквідності [20].
Встановлення внутрішньобанківських нормативів та лімітів на увазі введення обмежень на величину проведених фінансових операцій і наступний контроль за їх виконанням. Даний метод використовується для уникнення небезпечної концентрації кредитних і ринкових ризиків та підтримки ліквідності банку на необхідному рівні.
Структурні ліміти підтримують співвідношення між різними видами операцій: кредитування, міжбанківський кредит, цінні папери і т.д. Вони встановлюються у відсотках до сукупності активів, тобто не носять жорсткий характер, а підтримують загальні пропорції при зміні розмірів сукупних активів. Розміри структурних лімітів визначаються політикою банку в області ризику.
Ліміти контрагента включають три групи: ліміт граничного ризику на одного контрагента (групу взаємопов'язаних контрагентів), ліміт на конкретного позичальника або емітента цінних паперів (групу взаємопов'язаних позичальників), ліміт на посередника (покупця - продавця, брокера, торгову площадку). Перший вид ліміту обмежує граничний розмір операції по відношенню до відповідного ліміту і є верхньою межею для інших двох видів лімітів. Ліміти на позичальника та ліміти на посередника встановлюються у твердих сумах на підставі вивчення фінансових показників останніх і змінюються при зміні стану контрагентів.
Ліміти відкритої позиції мають три складових: граничний розмір відкритої позиції, ліміт відкритої позиції на конкретний інструмент, ліміти -обмежувачі втрат. Граничний розмір відкритої позиції близький до структурних лімітам і встановлюється у відсотках по відношенню до таких показників, як сукупні активи і капітал банку. Ліміти відкритих позицій на конкретні інструменти являють собою граничну суму операції. При розрахунках відкритих позицій можна скористатися методикою VAR (value - at - risk), що припускає розрахунок позиції залежно від волатильності ринку і поточної прибутковості операції.
Ліміти на виконавців і контролера операцій обмежують межі повноважень осіб, що оформляють і контролюючих операції. Природно, при розміщенні великих сум грошей, ризик втрати і помилки зростає. Навіть при дотриманні лімітів контрагентів і відкритої позиції ризик залишається. Тому укладення та оформлення угод на великі суми повинні виробляти відповідальні посадові особи. Це правило дуже актуально при здійсненні угод, пов'язаних з відкритою позицією (валютні операції, акції), тут кваліфікація і досвід дилера мають першочергове значення.
Ліміти ліквідності встановлені не по визначеній операції, а за сукупністю операцій. Їх завдання - обмежити ризик нестачі грошових коштів для своєчасного використання зобов'язань, як у поточному режимі, так і на перспективу [13].
На п'ятому етапі планування ризиків здійснюється на основі їх якісної і кількісної оцінки, яка є складовою частиною бізнес - планування банку.
Заключною стадією процесу управління ризиками є створення системи процедур, спрямованих на підтримку запланованого рівня ризику. Ця системи процедур, представлена ??в таблиці 4 повинна включати в себе сукупність документів і методик, що регламентують процес аналізу ризиків, алгоритм прийняття рішень про встановлення лімітів на операції і блок заходів щодо контролю ризиків.
Таблиця 4. Методи та інструменти управління ризиками
Види рісковМетоди управленіяФінансовие та організаційні інструментиФінансовийАналіз, контроль, моніторинг, встановлення лімітів, внутрішній аудит, управлінські інформаційні сістемиЛіміти, центри звітності, управлінська звітність, положення, стандарти, інструкції, регламентиКредітний Управління кредитним портфелем, авторизація, диверсифікація, хеджування, забезпечення, ранжування, ціноутворення, участь у капіталі, формування ФПГРезерви на випадок втрат за кредитами, кредитні рей...
