не пізніше трьох робочих днів з дня отримання платежу.
Платіжні вимоги оформляють, як правило, на суму не менше граничної величини, встановленої для банківських операцій по безготівковим розрахунком.
Платежі менш цієї суми здійснюють зазвичай поштовими переказами. Не обмежується сума переказів на ім'я окремих громадян належних особисто ним коштів на ім'я інших організацій, де немає кредитних установ.
При розрахунках платіжними вимогами операції за розрахунком у постачальників і покупців відображають на рахунках бухгалтерського обліку таким же чином, як і при розрахунках, платіжними дорученнями.
Зразок платіжної вимоги наведено в додатку Г.
Платіжна вимога-доручення являє собою письмове вимога постачальника до покупця оплатити виходячи направлених в обслуговуючий банк платника розрахункових і транспортно-відвантажувальних документів вартість поставленої за договором продукції виконаних робіт або наданих послуг.
Постачальник, виписавши платіжне вимога-доручення разом з транспортно-відвантаження документами (три примірники), направляє їх у банк покупця. Банк покупця, отримавши документи, передає платнику платіжні вимоги-доручення, залишаючи транспортно-відвантажувальні документи в картотеці № 1 платника.
Платник зобов'язаний повернути в обслуговуючий банк платіжне вимога-доручення протягом трьох днів з дня надходження його в банк платника.
При згоді повністю або частково справити оплату керівник і головний бухгалтер організації-платника підписують і ставлять відбиток печатки на всіх примірниках платіжної вимоги-доручення і передають їх в обслуговуючий банк.
Допускається передача платіжного вимоги-доручення постачальником безпосередньо покупцеві (платнику). Платник (керівник і головний бухгалтер) підписує всі примірники платіжної вимоги-доручення, ставить відбиток печатки і передає в своє відділення банку для оплати, вказуючи суму прописом,
При необхідності телеграфного авізування платежу постачальником на всіх примірниках вимоги-доручення проставляється напис "Платіж перевести телеграфом". Про відмову повністю або частково оплатити платіжну вимогу-доручення платник повідомляє обслуговуючий його банк протягом трьох днів після отримання документів. Оплачене платіжне вимога-доручення банк платника відправляє в банк, що обслуговує постачальника.
Акредитив - доручення банку покупця іногородньому банку постачальника здійснювати оплату рахунків постачальника за відвантажений товар або надані послуги на умовах, передбачених в акредитивній заяві покупця. p> Грошові кошти в сумі акредитива перераховуються з розрахункового рахунку покупця на рахунок акредитивів або покупцю видається позичка. Це менш краща форма розрахунків для покупця, так як, він позбавляється сум коштів ще до відвантаження матеріалів постачальником.
Кожен акредитив відкривається для розрахунків тільки з одним постачальником на строк 15 днів, в окремих випадках банк може встановити інший термін. При частковому використанні суми акредитива її залишок перераховується на розрахунковий рахунок. Особливо краща ця форма розрахунків в умовах перехідного періоду до ринкових відносин, так як створює можливість якнайшвидшого отримання платежу постачальником після виконання своїх зобов'язань.
Акредитивна форма розрахунків застосовується в двох випадках: коли вона встановлена ​​договором і коли постачальник переводить покупця на цю форму розрахунків відповідно до положень про постачальників продукції виробничо-технічного призначення і товарів народного споживання.
Банками можуть відкриватися такі види акредитивів:
- покриті (депоновані) і непокриті (Гарантовані);
- відкличні та безвідкличні (можуть бути підтвердженими). ​​
При відкритті покритого акредитива банк-емітент перераховує за рахунок коштів платника або наданого йому кредиту суму акредитива в розпорядження виконуючого банку на весь термін дії акредитива.
При відкритті непокритого акредитива банк-емітент надає виконуючому банку право списувати кошти з ведеться у нього кореспондентського рахунку в межах суми акредитива в порядку, визначеному угодою між банками.
Відзивним є акредитив, який може бути змінений або скасований банком-емітентом на підставі письмового розпорядження платника без попереднього узгодження з одержувачем коштів. p> Безвідкличний акредитив може бути скасований тільки за згодою одержувача коштів.
Акредитив призначений для розрахунків з одним одержувачем коштів. Умовами акредитиву може бути передбачено акцепт уповноваженого платником особи. p> Виплати за акредитивом виробляють протягом терміну його дії в банку постачальника у повній сумі акредитива або частинами проти представлених постачальником реєстрів рахунків і транспортних або приймально-здавальних документів, що засвідчують відвантаження товару. Реєстри рахунків повинні здаватися постачальником в обслуговуюче його установа ба...
