тної ситуації, але необхідно пам'ятати, що якщо компанія досягла добрих фінансових результатів і їй не загрожує криза в разі їх зниження, важливість вирішення завдань щодо зміцнення конкурентної позиції страховика в довгостроковій перспективі перевищує необхідність поліпшення поточних фінансових показників.
Чітко сформульовані довгострокові цілі дозволяють вирішити два важливі завдання:
) планування основних показників на кілька років вперед, що дозволяє визначити, які заходи необхідно вжити вже зараз, щоб забезпечити досягнення цих показників;
) менеджери мають можливість оцінити свою поточну діяльність з погляду довгострокових перспектив. [14]
Сучасний зарубіжний менеджмент активно використовує дослідний прийом випробування компанії на міцність кризою raquo ;. Прийом заснований на твердженні, що під час кризи вплив факторів на фінансову стійкість проявляється яскравіше, рельєфніше. Вважається, що економічним кризам належить роль своєрідних іспитів, які повинно витримати будь-яке підприємство. Труднощі ж, пережиті підприємством під час криз, є моделлю тих проблем, які постають перед ним у складній обстановці. У кризовій ситуації найбільш яскраво видно роль того чи іншого фактора в забезпеченні виживаності raquo ;, стійкості компанії. Методику кризи як іспиту використовує Стандарт енд Пурс при визначенні рейтингу страхової компанії. Для цього аналізується сценарій кризи (здатність страхової фірми впоратися з кризою), а також шість ключових понять: управління, капітал, страхування, перестрахування, страховий поліс, дохід. [12, 14]
Оцінку фінансової стійкості страховика ускладнює відсутність достатньо розробленою і обгрунтованої методики її розрахунку. Немає єдиної думки з приводу вагомості (значимості) того чи іншого показника, а також нормативних значень, які служили б орієнтиром. Труднощі в розробці достатньою методологічної бази пов'язані з неоднорідністю страхового ринку; нормативні значення показників повинні бути розроблені для певних груп страховиків, що відрізняються загальними ознаками.
Західні економісти вважають, що фінансово-оперативні показники є покажчиками найбільш болючих місць у діяльності страхових організацій, які потребують більш детальному аналізі. Цей аналіз, у свою чергу, може і не підтвердити попередню негативну оцінку, обумовлену розрахунком того чи іншого коефіцієнта.
Так, у ряді випадків, та чи інша величина коефіцієнта не відповідає загальноприйнятій стандартній нормі в силу специфічності конкретних умов і особливостей ділової практики окремої страхової організації; не завжди є обґрунтованим порівняння з усередненими коефіцієнтами в силу, наприклад, спеціалізації діяльності багатьох страхових організацій; фактично досягнутий рівень попередніх років міг бути не оптимальним для потреб страхової організації, що існували в ті роки, або міг бути оптимальним для попередніх років, але зовсім не відповідати вимогам поточного періоду.
З іншого боку, очевидно, що жоден з методів аналізу не може врахувати все різноманіття діяльності страхових організацій, кожен з них виконує свої функції, і з цієї точки зору значимість коефіцієнтів для загальної оцінки фінансового стану страхових організацій не викликає сумнівів. Аналітична цінність показників і коефіцієнтів підтверджується, зокрема, тим, що в західних країнах існують спеціальні видання, в яких публікуються статистичні зведення за цими показниками, а також рейтинги страхових компаній. Такі видання допомагають споживачам звітності орієнтуватися у величезній кількості страхових компаній і фірм, дозволяють оцінити діяльність конкретної страхової компанії і визначити її місце (рейтинг) серед аналогічних компаній країни і світового ринку. [10]
Отже, при розрахунку показників, що характеризують фінансову стійкість і платоспроможність страхових організацій, найбільш вагомими параметрами можна вважати: обсяг страхових премій, зібраних компанією, страхові виплати, власний капітал, кредиторська заборгованість організації, витрати, пов'язані зі страховою і загальної фінансово-господарською діяльністю, а також інвестиційні активи і доходи від вкладень коштів. Відповідно, для зміцнення фінансової стійкості, компанія повинна розробити стратегію і тактику розвитку, де кількісно-цільовими орієнтирами будуть дані показники.
Кризові в економіці Росії поставив перед страховиками завдання перегляду проведеної політики, вдосконалення технології ведення діяльності. На перший план виходить завдання утримання клієнтів, тобто потрібно підвищення якості обслуговування. З урахуванням розмірів компанії та філіальної мережі необхідно виявити потенційні внутрішні ресурси для розвитку компанії, провести додатковий моніторинг збиткових підприємств, розробити докладні рекомендації для їх ...
