учення клієнтів, що включає в себе:
- знижки пенсіонерам, що дозволить створити сприятливий імідж в очах населення;
- знижки постійним клієнтам у розмірі 20%;
- виявлення «незаповнених» днів тижня і встановлення знижених цін на цей час;
- виготовлення буклетів з подальшим поширенням по аптекам, лікарням, офісам і т.д.
Таблиця 26 - Інвестиційні витрати
Найменування расходовСумма, тис. руб.Расходи на обладнання та інвентарь273,96Расходи на просування продукціі43,54Ітого317,5
Таким чином, базова вартість проекту приймається рівною 317,5 тис. руб. Фінансування проекту планується здійснювати за рахунок власних коштів. Термін дії проекту - 3 роки.
Витрати на амортизацію розраховуються лінійним способом, виходячи з терміну служби устаткування і первісної його вартості (таблиця 27).
Таблиця 27 - Розрахунок амортизаційних відрахувань
Напрямок расходовОбщая вартість, тис. руб.Срок служби, летАмортізаціонние відрахування за рік, тис. руб.Фізіотерапевтіческій апарат Векос2501516,67Компьютер1553,00Стол651,20Стулья2,821,40Лампи для точкового освещенія0,1620,08Ітого273,9622 , 35 Термін життя проекту 3 роки. Термін служби обладнання - 15 років. Не вся вартість обладнання амортизується протягом терміну життя проекту. Амортизується 1/5 вартості основного обладнання, а 4/5, тобто 22,35 * 12=268,2 тис. Руб. по закінченню терміну життя проекту слід продати.
Розрахунок витрат на електроенергію зроблений виходячи з споживаної потужності устаткування, часу його роботи та вартості 1 кВт/год - 1.2 руб. (таблиця 35). При цьому час роботи розраховувалося наступним чином:
Фізіотерапевтичний апарат: 8:00 в день. Отже, в рік час роботи складе: 365 дн * 8час. =2920 годину
лампи для освітлення - умовно прийнято час роботи 8:00 в день, на рік - 2 920 годин;
комп'ютер - 8:00 в день, на рік 8:00. * 365 дн. =2920 годину.
У таблиці 28 наведено розрахунок витрат на електроенергію.
Таблиця 28 - Розрахунок витрат на електроенергію
Найменування оборудованіяКолічество, шт.Потребляемая потужність, кВт/чВремя роботи, ч.Расходи на електроенергію, тис. руб.Фізіотерапевтіческій аппарат115,00292052,6Компьютер15,60292019,6Лампи для освещенія80,1029202,8Ітого-- -75,0
Витрати на опалення приміщення знаходяться за формулою:
Зот=N * Ц * S,
де Ц - тариф на опалення за 1 кв.м., 6,04 руб.; - опалювальний період (6 місяців);
S - площа опалювального приміщення, 80 кв.м.
Витрати на опалення складуть: 6,04 * 50 * 6/1000=1,81 тис.руб.
Річні витрати на телефон - 3,84 тис. руб. розраховані виходячи з абонентської плати 320 руб. на місяць.
Витрати на канцтовари складають 2 755 руб. на рік (розраховані відповідно до проаналізованими досвідом роботи підприємств)
Планова собівартість наведена в таблиці 29.
Таблиця 29 - Розрахунок собівартості (поточні витрати)
ПоказательЗначеніе показника, тис. руб.Расходи на заробітну плату622,08Расходи на амортизацію оборудованія22,35Расходи на амортизацію зданія40Расходи на освещеніе75Расходи на отопленіе1,81Расходи на телефон3,84Расходи на канцтовари12Ітого777,08
?? відповідно до планованої виручкою від реалізації, інвестиційними і поточними витратами складено план грошових потоків (таблиця 30). При цьому умовно прийнято, що після другого року реалізації проекту виручка залишиться незмінною, а в перший рік становитиме 50% від очікуваної.
Таблиця 30 - План грошових потоків проекту, тис. руб.
Найменування показателяЗначеніе показника по годамІтого проект0 год1 год2 год3 год1. Операційна деятельность1. Виручка від реалізації - 228045604560114002. Поточні витрати без амортизаційних відрахувань - 357,365714,73714,731786,83Сальдо з операційної деятельності1922,643845,273845,279613,182. Інвестиційна деятельность1. Приріст постійних актівов317,5- - 317,52. Приріст оборотного капітала-- - 3. Надходження від продажу активів-- 268,2268,2Сальдо з інвестиційної діяльності - 317,5268,2-49,33. Фінансова деятельность1. Власний капітал317,5-- - 2. Позиковий капітал ---- Сальдо по фінансовій деятельності0000Чістий потік грошових средств01922,643845,274113,479881,4
Протягом усього періоду реалізації проекту планується підвищення прибутку від реалізації продукції.
Розрахунок чистого пр...
