присвячений розгляду показників доходів і витрат. p> В розділ внутрішнього аналізу не включені два блоки: "аналіз достатності капіталу" і "Аналіз ліквідності". Оскільки дані питання досить серйозно аналізуються в Інструкції № 1, аналітичні служби багатьох банків і деякі автори статей з банківського аналізу, при розгляді даних питань, віддають перевагу аналізу нормативів.
За результатами аналізу складається аналітична записка, яка може мати наступний вигляд.
3.1 Аналіз пасивних операцій (по балансом)
У структурі пасивів ( див. додаток 17 ) залучені ресурси збільшилися на 16%, або на 23043 млн. р.., питома вага склала - 73,6%; власні кошти зросли в 1,26 рази, а їх частка зросла з 24,8 до 26,4%. У середньому по російським комерційним банкам дане співвідношення становить 80% і 20% відповідно.
Найбільший питома вага в структурі залучених ресурсів на 1.01.97 року становлять кошти на рахунках підприємств і організацій - 51,6% від їх обсягу (на 1.07.96 року - 18,5%).
За пів року залишки коштів на розрахункових підприємств і організацій збільшились майже в 3 рази (темп росту - 279%, або на 46021 млн. р..), що стало результатом, по-перше, збільшення числа клієнтів банку і по-друге, збільшенням грошових потоків на їх рахунках.
Разом з тим, спостерігається різкий відтік коштів із розрахункових рахунків бюджетних організацій. Так, якщо на 1.07.06 року питома вага цієї статті в розрізі залучених ресурсів становив 32,8%, то за пів року вона знизилася на 82,01% (37527 млн. р..) і по Станом на 1.01.97 року становить лише 17,99% від загального обсягу залучення
Другим за значимістю джерелом залучення ресурсів для Умовного банку є кошти приватних осіб ( див. додаток № 17 ) . Кількість вкладників банку за аналізований період збільшилася в 1,25 рази, а кошти на їх особових рахунках скоротилися з 39770 млн. р.. до 36862,6 млн. р.., тобто на 7,3% (або на 2608 млн. р.). Отже, зниження обсягу вкладів зумовлено зменшенням середнього розміру вкладу. Його величина склала станом на 1.01.97 року 19,5 млн. рублів, що на 26,1% менше, ніж півроку тому (26,4 млн. р..). p> Джерелом залучення ресурсів є також депозити підприємств і організацій . У їх структурі домінують депозити з терміном залучення понад 90 днів (частка 72%). Зобов'язання банку за депозитами на 1.01.97 року склали 32618,5 млн. рублів, що на 29,4% більше, ніж на 1.07.96 року. Частка депозитів у загальному обсязі залучення зросла за аналізований період з 18,1%, до 23,4% - на 7412 млн. р.. p> Залучення коштів на депозити здійснюється в середньому за ставкою 47,7% річних. У протягом півроку ставка знизилася на 31,1% (з 78,8%). У порівнянні з іншими джерелами залучення ресурсів процентні ставки за депозитами нижче в середньому на 20%, проте, в грудні відбулося різке її підвищення - на 5,7%, в результаті чого розрив скоротився до 10%. br/>
Найбільш високими темпами в розрізі залучення ресурсів росли власні векселі банку . Залучення коштів шляхом емітування простих векселів склало 9819,3 млн. р.., Що в 4,3 рази більше ніж 1.07.96 року (2280 млн. р..). У результаті питома вага цієї статті зріс з 1,6% до 7,0%.
Сфера застосування векселів банку розширюється. Поряд із засобом залучення ресурсів вони стали використовуватися як засіб платежу.
Середня процентна ставка за векселями на 1.01.97 року склалася на рівні 34,7%, вона нижче, ніж у середині 1996 року на 20,9% і на 45,3% порівняно з середньою ставкою залучення ресурсів.
Формування кредитних ресурсів за рахунок міжбанківських позик поступово втрачає своє значення. Їх частка в загальному обсязі залучення ресурсів знижується і займає незначну питому вагу - всього 0,9%. br/>
Власні кошти банку на 1.01.97 року становлять 58200,6 млн. р.. Вони зросли за півроку на 12087,9 млн. р.., Або на 26,2%. Зростання обумовлене такими факторами:
1. Збільшення фондів банку (за рахунок зростання обсягу інших фондів - рахунки 012,015) на 1300,3 млн. р.. (На 13,3%)
2. Зростання прибутку банку на 8731,6 млн. р..
3. Збільшенням страхових резервів (рахунки 943, 945) на 2055,5 млн.р. p> Збільшення і реєстрація статутного фонду спричинили суттєве зростання капіталу банку ( см. динаміка УФ і капіталу банку, додаток № 8 )
На його змінення: в 3,7 рази за III і IV квартали 1996 року, найбільшу вплив зробили:
В· збільшення СФ (у 2,64 рази) (тут УФ береться за методикою ЦБ - в обсязі зареєстрованого);
В· зростання прибутку банку (у 22,2 раза).
В
Структура капіталу банку
Показники
На 1.07.96 року млн. рублів
На 1....
