ан ліквідності: активи відповідного терміну зіставляються з пасивами, і виявляється дефіцит або надлишок ліквідності. Складання разработочной таблиці з угрупованням активів і пасивів за термінами погашення в принципі може бути здійснено банком самостійно, проте нормативно - правові акти ЦБ РФ (у Зокрема, Додаток до листа № 139 - Т В«Рекомендації з організації ефективного управління та контролю в кредитній організації В»від 27.07.2000г.В») рекомендують використання разработочной таблиці Центрального банку. [См. Додаток А]
Підсумком аналізу платіжних потоків є показник надлишку (дефіциту) ліквідності, розрахований наростаючим підсумком, а також коефіцієнт надлишку (дефіциту) ліквідності. [4]
Розрахунок надлишку (дефіциту) ліквідності являє собою елемент GAP - аналізу (від англ. Gap - розрив, проміжок). У рекомендаціях Банку Росії стверджується, що В«З метою мінімізації ризику, пов'язаного з втратою ліквідності, має бути дотримано рівновагу між ліквідними активами і депозитами В«до запитанняВ», а також між короткостроковими і довгостроковими активами і короткостроковими і довгостроковими зобов'язаннями В». [4] Фактично надлишок (дефіцит) ліквідності повинен прагнути до нуля. На практиці нульове значення досягається досить рідко - особливо це стосується співвідношення високоліквідних активів і вкладів до запитання. Якщо виходити з можливості, що будь-який внесок фізичних осіб може бути вилучений достроково, то банку доведеться зберігати у вигляді готівки в касі і залишків на кореспондентських рахунках значну частину коштів для забезпечення виконання зобов'язань за вкладами.
Модель загального фонду коштів. Суть методу полягає в тому, що всі банківські кошти, отримані з різних джерел, розглядаються як єдиний пул коштів, наявних у банку. [См. Додаток Б]
Основна завдання даного методу - правильно розподілити цей загальний обсяг коштів на первинні резерви, вторинні резерви, позички та інвестиційні вкладення. [6, С. 31]
У більшості випадків в ролі первинних резервів (тобто миттєво ліквідних актів) представлена ​​касова готівка, кошти на рахунку фонду обов'язкових резервів в Центробанку, кошти на коррахунку. Величину засобів, що включаються в первинні резерви, визначають на основі відношення суми готівки і прирівняних до ній коштів до загальної суми активів. Зазвичай близько 15% коштів, що надходять у банки, рекомендується використовувати як касову готівку. На практиці в більшості випадків цього не відбувається, тобто сума цього резерву значно нижче.
У склад вторинних резервів входять високоліквідні активи, які можна швидко реалізувати і які мають велику оборотність. У російських умовах це, передусім, державні цінні папери (також до складу вторинних резервів можна включити банківські акцепти та облігації першокласних позичальників) [5].
У умовах, коли заняття довгої валютної позиції (тобто, коли сума купується банком валюти за свій рахунок перевищує суму її п...
