соколіквідні активи;
ОВМ - Зобов'язання до запитання. p> Норматив поточної ліквідності дає оцінку ліквідної позиції банку в межах 30 денного строку. Відповідно, розширюється діапазон аналізованих активів і пасивів. Даний норматив записується у вигляді формули (4). br/>
(4)
Де: Лат - ліквідні активи;
ОВТ - Зобов'язання до запитання і термін до 30 днів. p> Ще один обов'язковий норматив ліквідності - Н4 (довгострокова ліквідність). Показник довгострокової ліквідності розраховується за формулою (5). br/>
(5)
Де: КРД - кредити, видані банком на термін більше 1 року;
До - Власний капітал банку;
ОД - Довгострокові зобов'язання (строком погашення понад 1 року). p> Таким чином, на сьогоднішній день всі кредитні організації здійснюють управління ліквідністю, орієнтуючись на перераховані вище нормативи. Незважаючи на очевидні переваги (насамперед, полягають у простоті і зручності розрахунку), коефіцієнтний метод має суттєві недоліки:
В· Система показників ЦП базується на формальній угрупованню по рахунках бухгалтерського балансу. У той же час навіть однорідні фінансові активи можуть володіти різною ліквідністю - наприклад, вексель позичальника, оформлений при погашенні простроченої заборгованості і вексель Ощадбанку РФ;
В· Розрахунок коефіцієнтів можливий тільки на звітну дату складання балансу, при цьому стан ліквідності всередині терміну не враховується;
В· Коефіцієнтних система закладає обмеження з точки зору гіршого сценарію розвитку ситуації з ліквідністю (щоб максимально забезпечити стабільність і стійкість банківської системи), проте дотримання жорстких рамок призводить до загострення протиріччя В«ліквідність або прибутковість;
В· Коефіцієнт є відображенням статичної ліквідності і передбачає однакову дію всіх зовнішніх і внутрішніх факторів, як у справжній період часу, так і в майбутньому. p> Метод аналізу платіжних потоків. Управління ліквідністю кредитної організації не може бути забезпечено тільки на основі балансових співвідношень, тобто з використанням коефіцієнтного методу. Недоліком даного методу є неможливість виявити період і абсолютну суму нестачі (надлишку) ліквідних коштів у сьогоденні і майбутньому. Тому паралельно з коефіцієнтним методом в Росії розвивається оцінка ліквідності на основі розраховується ліквідної позиції: загальної та в розрізі різних валют. При цьому методі ліквідність розуміється як потік (при методі коефіцієнтів - як запас).
У рекомендаціях Банку Росії даний метод визначений як В«аналіз ризику втрати ліквідності у зв'язку з розривом у термінах погашення вимог і зобов'язань В». [4]
Вимірювання і оцінка стану ліквідності передбачають створення в кредитній організації спеціальної інформації. Основу такої інформації становить разработочная таблиця, призначена для управління ліквідністю.
Складання разработочной таблиці дозволяє на кожний період часу визначити ст...
