ржкіСтоімость, руб.Аренда помещенія42 000Амортізація оборудованія67 200Расходи на утримання і обслуговування помещенія24 000Расходи на утримання невиробничого персонала12 000Налогі38 400Расходи на рекламу19 200Ітого: 202800
Таким чином, сума постійних витрат складе 202 800рублей.В залежності від попиту змінні витрати будуть наступними (таблиця 1.4).
Таблиця 1.4 Змінні витрати
ІздержкіКоеффіціент загрузкі0.40.71Зарплата виробничому персоналу, руб.285 000451 560645 120Расходи на матеріали, руб.14 40 025 20036 000Енергія на виробничі потреби, руб.4 8008 40012 000Ітого304 200485 160693 120
Таким чином, сума змінних витрат складе:
. При коефіцієнті завантаження 0,4 -304 200рублей;
. При коефіцієнті завантаження 0,7 - 485 160 рублів;
. При коефіцієнті завантаження 1 - 693 120 рублів.
Прогноз обсягу реалізації послуг
Прогноз будується на наступній основі:
Вѕ дані, отримані при аналізі стану підприємства;
Вѕ рекомендації, наведені в довідковій літературі;
Вѕ нормативи на виконання робіт з обслуговування та ремонту автомобілів.
Вѕ середній рівень цін на подібні послуги в Брянську.
Визначимо: скільки нормочасов теоретично ми можемо продати на місяць. Маємо: 2 людини працюють по 8 годин 21 день на місяць. p align="justify"> * 8 * 21 = 336 н/год на місяць. У рік виходить 4392 н/ч.
Це в ідеальному випадку при завантаженні на 100%. Однак, реально це зовсім не так. У цьому випадку потрібно використовувати ключові показники сервісу, такі як продуктивність і ефективність. p align="justify"> Продуктивність є показник використання робочого часу механіками, іноді званий завантаженням. Вона розраховується як відношення продуктивного часу (часу роботи над замовленнями) до часу присутності механіків на робочому місці (перерва на обід не в рахунок). Ефективність же відображає використання часу роботи над замовленнями і дорівнює відношенню проданих годин до часу присутності механіків на робочому місці. При цьому не має значення, чи були ці години продані клієнтам або були роботою по гарантії. У практиці автосервісу відомий середній показник для продуктивності 65-85%. Для ефективності середній показник 90-110%, максимально можливий 120%. p align="justify"> Для стабільно працюючого підприємства, як показує практика, завантаження (продуктивність), при якій підприємство починає приносити прибуток, становить від 55 до 70%.
Аналіз положення підприємства показав, що при цінах, більших, ніж у конкурентів, підприємство має максимально можливу заван...
