розрахунок обов'язкових нормативів. Підтримання нормативів на певному рівні гарантує банку контроль над всілякими ризиками, які він на себе бере, здійснюючи фінансово-господарську діяльність. Дотриманням обов'язкових нормативів в будь-якому банку займаються професійні аналітики.
Оцінка значень нормативів здійснюється за такими параметрами:
. порівняння отриманих значень з нормативними;
2. аналізується динаміка зміни нормативів у часі;
. визначаються фактори, що впливають на показники.
Відповідно до вищезгаданої інструкції № 139-І від 03.12.2012 кожен комерційний банк зобов'язаний розраховувати наступні нормативи:
· ліквідності;
· достатності капіталу (власних коштів);
· максимального розміру досить великих кредитних ризиків;
· максимального розміру ризику на групу пов'язаних позичальників або одиничного позичальника;
· максимального розміру банківських гарантій та поручительств, кредитів, виданих банком своїм акціонерам;
· використання капіталу (власних коштів) комерційних банків з метою придбання часток (акцій) інших юридичних осіб.
Перший норматив, що входить до переліку обов'язкових для розрахунку кредитними організаціями - норматив достатності капіталу (його власних коштів) - Н1. Він обмежує ризик неспроможності комерційного банку, також даний норматив задає вимоги по мінімально необхідної величини капіталу (власних коштів комерційних банків), щоб була можливість покрити різного роду ризики. Аналізований норматив обчислюється як відношення власних коштів - капіталу комерційного банку до суми його активів, які зважені за рівнем ризику. У складі Н1 містяться величини ринкового ризику [15], операційного ризику, кредитного ризику: за активами, врахованим на балансових рахунках (активи мінус резерви по можливих втрат, резерви по можливих втрат за позиками, по позичкової заборгованості), зважених за ризиком, по похідним фінансовим інструментам і термінових угодах, за умовними зобов'язаннями (кредитного характеру). Таким чином видно, що в Н1 входять два основних компоненти: обсяг власних коштів і сума сукупного ризику банківських активів. Вплив коефіцієнта достатності власних коштів комерційного банку збільшується, коли відбувається зростання власного капіталу, а зменшується, коли зростає ризик активів.
Другий норматив, який необхідно розраховувати - норматив ліквідності банку. Даний норматив має ще кілька класифікацій: нормативи поточної, миттєвої, довгострокової ліквідності. Кожна класифікація залежить від того, наскільки швидко банк зможе виконати грошові та інші зобов'язання, які стоять перед ним.
Норматив миттєвої ліквідності (Н2) обмежує ризик втрати банком повної ліквідності за один операційний день і розраховується як частка від ділення високоліквідних активів до пасивів (зобов'язань) за рахунками до запитання, зменшених на 0,5 величини мінімального сумарного залишку по рахунках юридичних і фізичних осіб до запитання. Даний норматив повинен бути не менше 15%.
Третій норматив - норматив поточної ліквідності (Н3). Н3 регулює ризики втрати ліквідності комерційним банком протягом 30 найближчих календарних днів до дати розрахунку нормативу....
