Норматив знаходиться як частка від ділення ліквідних активів до пасивів (зобов'язань) за рахунками до запитання, зменшених на 0,5 величини мінімального сумарного залишку по рахунках юридичних і фізичних осіб до запитання. Мінімальна числове значення Н3 - 50%.
Наступним обов'язковим до виконання нормативом є норматив довгострокової ліквідності - Н4. Він лімітує ризик, властивий банкам у разі вкладення коштів у довгострокові активи. Н4 детермінує максимально можливе ставлення кредитних вимог комерційного банку з терміном (залишилися) до дати погашення понад 365 (366) календарних днів, до капіталу (власних коштів) комерційного банку та пасивами (зобов'язаннями) з терміном (залишилися) до дати погашення понад 365 (366 ) календарних днів з поправкою на суму мінімального залишку коштів на рахунках з терміном виконання пасивів до 365 днів, а також рахунках до запитання юридичних і фізичних осіб (виключаючи кредитні організації). Мінімальне значення нормативу - 120%.
Згідно з Інструкцією 139-І від 03.12.2012 необхідно розраховувати норматив (Н6), що визначає максимальний ризик на одного або групу позичальників. Розраховується як відношення загальної суми кредитних вимог комерційного банку до позичальника (групі позичальників) до капіталу (власних коштів) комерційного банку. Максимально можливе значення нормативу - 25%.
Наступний норматив (Н7) регулює максимальне значення великих кредитних ризиків банку. Визначається як відношення загальної величини великих кредитних ризиків до розміру власних коштів банку. Максимально допустиме значення - 800%.
Нормативи Н9.1 і Н10.1 визначають максимальний розмір кредитів, поручительств і банківських гарантій для акціонерів та інсайдерів (фізичних осіб) відповідно до власних коштів банку. Вони регулюють кредитний ризик, властивий банку, по відношенню до своїх учасників. Максимально допустиме значення Н9.1 - 50%. Максимально допустиме значення Н10.1 - 3%.
Останній норматив, що розраховується відповідно до Інструкції 139-І від 03.12.2012 - норматив використання капіталу банку для придбання акцій інших юридичних осіб. Він обмежує сукупний ризик банку. Лімітує максимальне відношення инвестируемой комерційним банком суми до капіталу банку. Максимально допустиме значення - 25%.
Після того, як всі нормативи оцінені, територіальні установи Банку Росії виробляють класифікацію банків, а потім направляють отримані дані в Центральний банк Російської Федерації.
Підводячи підсумок всьому вищесказаному, можна зробити висновок, що Банк Росії виробляє постійний контроль над підзвітними йому комерційними організаціями. Контролюючи їх фінансовий стан, Центральний банк РФ стежить за всією сукупністю діяльності, що дозволяє йому своєчасно вносити коректування у функціонування тих чи інших банків і при перших ознаках появи відхилення їх фінансового стану від норми, негайно вживати відповідних заходів для нормалізації ситуації.
1.3 Альтернативні методики оцінки фінансового стану кредитної організації
Розглянувши вище обов'язкову для всіх банків методику оцінки фінансового стану кредитних організацій, далі необхідно вивчити існуючі альтернативні методики щодо оцінки фінансового стану комерційного банку. Одна з найбільш відомих зарубіжних методик - методика CAMEL (S). Ї...
