позичальника з урахуванням його фінансового становища, якості обслуговування позичальником боргу за позикою, а також усієї наявної в розпорядженні кредитної організації інформації про будь руських позичальника, включаючи відомості про зовнішні зобов'язання позичальника, про функціонування ринку, на якому працює позичальник. У цьому випадку кредитна організація зобов'язана здійснити рекласифікацію позички і уточнити розмір резерву. При зміні суми основного боргу за позикою розмір резерву за позикою регулюється на момент зміни суми основного боргу.
Вся інформація про позичальника фіксується в досьє позичальника.
Фінансове становище позичальника оцінюється відповідно до методики, затвердженої внутрішніми документами кредитної організації. Фінансове становище позичальника:
може бути оцінений як добрий, якщо комплексний аналіз виробничої та фінансово-господарської діяльності позичальника та інші відомості про нього, включаючи інформацію про зовнішні умови, свідчать про стабільність виробництва, позитивної величиною чистих активів, рентабельності та пл?? ності і відсутні будь-які негативні явища (тенденції), здатні вплинути на фінансову стійкість позичальника в перспективі. До негативних явищ (тенденціям) можуть бути віднесені не пов'язані з сезонними факторами істотне зниження темпів зростання обсягів виробництва, показників рентабельності, істотне зростання кредиторської та (або) дебіторської заборгованості, інші явища;
оцінюється не краще, ніж середнє, якщо комплексний аналіз діяльності позичальника та інші відомості про нього свідчать про відсутність прямих погроз поточному фінансовому становищу, але в той же час в діяльності позичальника є негативні явища (тенденцій), які можуть призвести до появи фінансових труднощів;
оцінюється як погане, якщо позичальник визнаний неплатоспроможним (банкрутом) або якщо він є стійко неплатоспроможним, а також, якщо аналіз діяльності позичальника та інші відомості про нього свідчать про загрозливі негативних явищах (тенденції), вірогідним результатом яких можуть з'явитися неспроможність (банкрутство) або стійка неплатоспроможність позичальника. До загрозливим негативним явищам (тенденціям) у діяльності позичальника можуть належати: збиткова діяльність, негативна величина або суттєве скорочення чистих активів, істотне падіння обсягів виробництва, суттєве зростання кредиторської та (або) дебіторської заборгованості, інші явища.
Залежно від якості обслуговування позичальником боргу позики відносяться в одну з трьох категорій: гарне, середню, незадовільний обслуговування боргу.
Обслуговування боргу за позикою може бути визнано хорошим, якщо:
платежі за основним боргом і відсотками здійснюються вчасно і в повному обсязі;
є поодинокий випадок прострочених платежів по основному боргу і (або) відсоткам протягом останніх 180 календарних днів, у тому числі:
за позиками, наданими юридичним особам, - до п'яти календарних днів включно,
за позиками, наданими фізичним особам, - до 30 календарних днів включно.
Обслуговування боргу за позикою не може бути визнано хорошим, якщо:
платежі за основним боргом і (або) за відсотками здійснюються за рахунок коштів, наданих позичальнику кредитною організацією - ссудодателем прямо або опосередковано (через третіх осіб), або кредитна організація - ссудодатель прямо або побічно (через третіх осіб) прийняла на себе ризики (небезпека) понесення втрат у зв'язку з наданням позичальникові грошових коштів;
позика реструктурована, тобто на підставі угод з позичальником змінені істотні умови первинного договору за позикою в сторону, більш сприятливу для позичальника,
є випадок прострочених платежів по основному боргу і (або) за відсотками протягом останніх 180 календарних днів, у тому числі:
за позиками, наданими юридичним особам, - від 6 до 30 календарних днів включно,
за позиками, наданими фізичним особам, - від 6 до 31 календарних днів включно;
Обслуговування боргу визнається незадовільною, якщо:
маються прострочені платежі за основним боргом та (або) за відсотками протягом останніх 180 календарних днів:
за позиками, наданими юридичним особам, - понад 30 календарних днів,
за позиками, наданими фізичним особам, - понад 60 календарних днів;
позика реструктурована, і по ній є прострочені платежі за основним боргом та (або) за відсотками, а фінансове становище позичальника оцінюється як погане;
позика надана позичальникові кредитною організацією прямо або опосередко...
