Відносини банків з клієнтами з приводу проведення розрахункових операцій будуються на договірній основі, тому при відкритті поточного (розрахункового) рахунку банк укладає з клієнтом договір поточного банківського рахунку (договір про розрахунково-касове обслуговуванні). Він містить права і обов'язки учасників, є самостійним типом договору цивільно-правового характеру і регулюється Цивільним кодексом та іншими законодавчими актами Республіки Білорусь. p> Повний комплект документів на відкриття поточного рахунку, включає договір про розрахунково-касове обслуговуванні, банк зобов'язаний зберігати в справі з оформлення рахунку аж до закриття останнього, за винятком картки із зразками підписів і відбитка печатки, яка повинна зберігатися в уповноваженого працівника банку.
Порядок перерахування коштів за поточними рахунками в процесі їх функціонування і використовувані при цьому розрахункові документи регламентуються Положенням про безготівкові розрахунки в Республіці Білорусь. Форма безготівкових розрахунків, застосовувана при здійсненні розрахункових операцій, визначається в договорі між платником і одержувачем засобів. За поточними (розрахунковим) рахунками може бути тільки кредитове сальдо, дебетове сальдо не допускається.
Спеціальний рахунок для зберігання купленої на внутрішньому валютному ринку іноземної валюти - рахунок, відкривається банком за заявою клієнта (підприємства-резидента), з поданням дубліката УНН (уніфікованого номера платника податків), на окремому особовому рахунку балансового рахунку, на якому відкривається поточний рахунок в іноземній валюті підприємства, підприємця, для зберігання іноземній валюти, купленої на внутрішньому валютному ринку, до моменту її використання в порядку, визначеному законодавством. Спеціальний рахунок для зберігання купленої на внутрішньому валютному ринку іноземної валюти підприємству відкривається тільки в тому банку, де відкрито поточний рахунок в іноземній валюті клієнта, а при відсутності поточного рахунку в іноземній валюті - в тому банку, де відкрито поточний (розрахунковий) рахунок в білоруських рублях, в інших випадках - з дозволу Національного банку Республіки Білорусь. p> Інші спеціальні рахунки іноземній валюті відкриваються у випадках, передбачених законодавством, та в порядку, визначеному Національним банком Республіки Білорусь. p> ТОВ В«ГеотехнологіяВ» в 2008-2009 рр.. не користувалися банківськими кредитами.
Таким чином, взаємодія ТОВ В«ГеотехнологіяВ» з кредитною системою здійснювалося при розрахунково-касове обслуговування.
1.7 Фінансове планування та звітність
При здійсненні фінансового планування на підприємствах, в тому числі і в ТОВ В«ГеотехнологіяВ», складаються різні документи, основним серед яких є бізнес-план.
Бізнес-план - це техніко-економічне обгрунтування діяльності підприємства в ринкових умовах і робочий інструмент, який при вмілому використанні допоможе керувати фірмою.
Процес складання плану, детальний аналіз, який передує його написання, змушують представити власний бізнес в конкретних діях. План, оформлений у документах, цифрах, графіках, зразках нового товару (послуги) - це прекрасний спосіб довести свої ідеї до відома співробітників. Бізнес-план призначений також для акціонерів, щоб переконати їх купити акції і профінансувати справа; потрібен як доказ перспективності інвестування коштів, щоб переконати банкірів у доцільності кредитування.
Він складається як для діючої фірми, так і для новостворюваної. Стосовно до нового підприємству бізнес-план розробляється відповідно до загальноприйнятої в міжнародної економічної практиці методикою, викладеної в темі. Для працюючого підприємства бізнес-план складається після проведення ретельного всестороннього аналізу успіхів і невдач фірми. Зміст і обсяг бізнес-плану залежить від різних факторів: розмірів підприємства (для малого бізнесу - 10-20 сторінок, для великої фірми - 40-50); повноти основних частин (укрупнений або деталізований); призначення (для внутрішнього використання, для інвесторів, як заявка на банківський кредит); періоду планування (на один рік або кілька років); кваліфікації укладачів і практичного досвіду підготовки техніко-економічного обгрунтування.
Процес складання плану і детальний аналіз, який передує його написання, змушують керівника неупереджено й безпристрасно поглянути з боку на своє підприємство.
Якщо підприємство знаходиться на межі банкрутства, бізнес-план покаже, чому дешевше відмовитися від сумнівних комерційних операцій і знайти методи підвищення платоспроможності і рентабельності.
Також у ТОВ В«ГеотехнологіяВ» складається річний фінансовий план, який розробляється в два етапи. Перший етап - травень-червень попереднього року, тобто він приурочується до термінів складання бюджету республіки. Другий етап - листопад-грудень року, передує планованому. На цьому етапі уточнюються зроблені розрахунки виходячи з основних параметрі...
