я та облік факторів, що призвели його до зміни.
До цих факторів можуть ставитися будь-які зміни в цільовому призначенні позик або сфер інвестування грошових ресурсів, отримання додаткових гарантій від позичальника, посилення контролю над здійсненням умов підписаного кредитного договору та поліпшення процесу організації надання кредиту.
Таким чином, управляти ризиком кредитного портфеля означає вживати дії, які спрямовані на підтримку його оптимального рівня у встановлених межах, застосовуючи різноманітні методи регулювання кредитного ризику.
Глава 2. Побудова моделей оцінки кредитного ризику комерційного банку
2.1 Аналіз кредитних ризиків у банківській системі Росії
В якості основного виду діяльності комерційного банку виступає кредитування клієнтів. В даний час все більш многообразней стає кредитна історія банків: терплять зміни старі кредитні продукти, створюються нові. Для формування кредитних продуктів клієнти вимагають більш уважного, персонального підходу. Все це робить кредитну діяльність комерційних банків більш різноманітною, а ризики, які супроводжують кредитної діяльності, - більш масштабними і складними.
РricewaterhouseСoopers (РwС) спільно з Центром з вивчення фінансових інновацій (Centre for the Study of Financial Innovation; СSFI) провів дослідження з метою виявлення ризиків, до яких схильні комерційні банки по всьому світу в нинішніх умовах, і яка їх пріоритетність. На підставі більше 700 відповідей з 58 країн, в 2012 році кредитний ризик знаходиться на другому місце в рейтингу за найбільшої значимості банківських ризиків.
Кредитний ризик можна представити як ризик втрат активів у результаті невиконання позичальником договірних зобов'язань, взятих ним на себе. У сучасних дослідженнях та працях з банківського менеджменту а також на практиці все частіше в якості виникнення кредитного ризику розглядають дефолт (default) - фактичне невиконання або неналежне виконання контрагентом умов підписаного кредитної угоди (контракту) [Kутуев, Пустовалова, +2008].
Серед різних видів банківської діяльності видача кредитів - основна операція, яка забезпечує прибутковість і стабільність існування банку. За допомогою надання кредитів фізичним та юридичним особам, банк проводить формування свого кредитного портфеля.
Наслідком цього ризику може бути зменшення вартості кредитної частини в банківському портфелі активів. Оскільки кредит є одним з основних складових банківських активів, то навіть невелике зниження вартості кредитної частини портфеля призведе до серйозних втрат капіталу.
Кредитний ризик формується з факторів, що лежать як на стороні позичальника, так і на боці банку. До таких факторів, які лежать на стороні клієнта, відносять наприклад кредитоспроможність Клінта-позичальника та характер кредитної угоди. До факторів, які знаходяться на боці банку, можна віднести організацію кредитного процесу.
На основі аналізу політик управління ризиками таких банків як ВАТ Сбербанк Россі і ВАТ Промсвязьбанка можна зробити висновок, що ступінь кредитного ризику більшою мірою залежить від організації банком кредитного процесу. Важливими складовими цього процесу, які допоможуть у значній мірі знизити ризик кредитних угод, є: наявність інструментів і методологічних документів, які б регулювали кредитні операції; розробка чіткої процедури розгляду заявки та дозволу на видачу позички, визначення обов'язкових вимог до кредитної документації; створення ефективного контролю над обгрунтованістю видаваної позики і наявність реальних джерел погасити її; хороша розробка аналітичної роботи банку та високий рівень інформованості про клієнтів.
У зв'язку зі світовою кризою, який стався в 2008 році, більшість російських банків оперативно відреагували на ситуацію, що погіршується економічну ситуацію в країні і розробили ряд антикризових заходів. Це дозволило зберегти прийнятний рівень ризику і мінімізувати можливі банківські втрати.
Крім того, російські банки продовжили політику щодо практичного впровадження культури і принципів управління ризиками, засновану на кращій світовій практиці і рекомендаціях, які пропонує Базельський комітет з питань банківського нагляду.
Кожен банк визначає політику управління ризиками, яка встановлює основних учасників і розподіляє основні функції в системі управління ризиками. Так, правління банку згідно зі своїми повноваженнями стверджує як загальну політику управління ризиками, так і політики управління кожним з видів ризику, що робить істотний вплив. У більшості банків лімітування операцій, схильних до ризику, проводиться Комітетом Банку з управління активами та ...
