ферами у формуванні кредитного портфеля головним чином є ті, які облаем меншим ризиком, і є можливість отримання високого доходу при присутності відносно низького ризику.
У сучасних умовах особливо сильно зростає значення управління кредитним портфелем. Відомо, що кредитна операція не є тільки банківської монополією, її здатні виконувати й інші суб'єкти. В основному всі мають в наявності вільні грошові кошти і зацікавлені в отриманні нікого додаткового доходу видають кредити. Кредиторами можуть виступати як банки, так і промислові підприємства, організації, що займаються торгівлею, різні фонди та інші установи, які володіють вільним капіталом. У результаті цього значно посилюється конкуренція на ринку розробки та надання кредитного продукту.
Нестійкість макроекономічної ситуації нашої країни загострюється становище, пов'язане з управлінням кредитним портфелем. Так при загальному поліпшенні справ в економіці, як відомо, зберігається певна напруженість. Економіка країни ще не повернулася до передкризового рівня розвитку. Як і раніше є велика кількість збиткових підприємств, що працюють з недостатньою кількістю оборотного капіталу. У грунтовної модернізації потребують основні фонди. Повністю задовольнити потребу підприємств у позиці банки не можуть.
Це призводить до суттєвого підвищення значення роботи комерційних банків з управління кредитним портфелем, що вимагає постійне вдосконалення нормативної бази. В даний час вже існують вимоги російського законодавства, рекомендації та інструкції Центрального Банку Російської Федерації, які в якійсь мірі наближені до міжнародної методології оцінки кредитного портфеля.
Однак, на практиці не є єдиної спільної методології оцінки кредитного портфеля. Багато великі західні банки самостійно розробляють методологію оцінки кредитного портфеля.
У цей же час деякі банківські структури, наприклад, такі як Банк реконструкції та розвитку, Європейський і Азіатський банки, спеціально розробляють для ринків, що розвиваються ефективні методології оцінки.
Одна з цих методологій застосовується в Російській Федерації при оцінці можливості створення резервів російськими банками за міжнародними стандартами.
Головний критерій при оцінці кредитного портфеля - це ефективна і точна оцінка стану позичальника, його здатності виплатити наданий йому кредит у вказаний період часу.
У цьому випадку велике значення мають ряд наступних факторів - фінансовий стан кредитора-позичальника, якість обслуговування боргу і забезпеченість кредиту. Існують також і інші фактори, які слід врахувати при оцінці кредитного портфеля.
Зокрема, це галузева приналежність позичальника, загальний рівень розвиненості конкурентності, економіки, залежність позичальника від постачальників або від державної підтримки. Ці всі фактори є майже суб'єктивними, але вони повинні враховуватися при оцінці адекватності кредитного портфеля.
На практиці, звітність російських компаній і підприємств в РФ, яка підготовлена ??відповідно до вітчизняними стандартами, орієнтована в більшості випадків на податковий облік, що не дозволяє банкам проводити об'єктивну оцінку фінансового стану аналізованих підприємств.
Також часта відсутність приміток до фінансової та бухгалтерської звітності не дає можливості зробити висновок про ефективність роботи досліджуваного підприємства і що з цим підприємство станеться в майбутньому.
Аналіз та оцінка якості кредитного портфеля дають можливість менеджерам банку займатися управлінням його позичковими операціями. Управління кредитним портфелем можна зобразити у вигляді декількох етапів:
. вибір критеріїв для оцінювання якості окремо наданої позики;
. виділення основних груп кредитів, вказуючи пов'язані з ними відсотки ризику;
. оцінка банком кожної виданої позики, грунтуючись на обраних критеріях, тобто віднесення позички до відповідної групи;
. виявлення структури кредитного портфеля в рамках класифікованих позик, тобто підсумовування всіх позичок однієї групи позичальників і отримання даних про обсяг кожної групи, обсязі кредитного портфеля в цілому на певну дату;
. визначення сукупного ризику кредитного портфеля. Для цього сума кредитів збільшується на відповідний їй відсоток ризику;
. аналіз факторів, що впливають на зміну в динаміці структури кредитного портфеля;
. визначення суми резервного фонду, адекватної сукупного ризику банківського кредитного портфеля;
. розробка менеджерами банку заходів реалізації кредитної політики на основі сформованої структури кредитного портфел...
