асновників довірчого управління, довірчого керуючого і вигодонабувачів ОФБУ;
опис різновидів майна, прийнятого довіреною керуючим в ОФБУ;
терміни та обсяги представляється засновникам управління звітності;
розмір винагороди довірчого керуючого;
порядок оплати доходів вигодонабувачам і порядок ліквідації ОФБУ.
Інвестиційна декларація повинна включати відомості:
про граничний вартісному обсязі майна ОФБУ;
про частку кожного виду майна;
- про частку кожного виду цінних паперів, які входять в портфель інвестицій ОФБУ;
про частку коштів, що розміщуються у валютні цінності;
про галузевому розподілі вкладень.
Довірчий керуючий повинен неухильно дотримуватися інвестиційну декларацію при управлінні майном засновників довірчого управління ОФБУ.
Інвестиційна декларація не може бути перероблена до завершення діяльності ОФБУ.
Кредитна установа може створювати кілька ОФБУ (за видами засновників довірчого управління, за видами керованого майна і т.д.), операції та облік за якими ведуться окремо.
Створення ОФБУ допускається, якщо кредитна установа виконує наступні вимоги:
1) функціонує не менше одного року;
) обсяг власних коштів становить не менше 100 000 000 рублів;
3) дотримується обов'язкові економічні нормативи, резервні вимоги, зобов'язання перед Банком Росії протягом року перед датою прийняття рішення про утворення ОФБУ;
4) є беззбиткової протягом останніх чотирьох кварталів перед датою прийняття рішення про утворення ОФБУ.
Утворювати ОФБУ, до складу якого входять валютні цінності, кредитна установа може виключно за наявності дозволу Банку Росії і при дотриманні одночасно вимог, зазначених вище.
Кредитна установа має зареєструвати ОФБУ в ГУ Банку Росії. Для реєстрації ОФБУ вона повинна пред'явити до реєструючого органу наступні документи:
заяву на реєстрацію;
загальні вимоги освіти і довірчого управління майном ОФБУ;
інвестиційну декларацію;
бухгалтерський баланс на кінець останнього кварталу перед прийняттям рішення про утворення ОФБУ;
розрахунки обов'язкових економічних нормативів діяльності кредитної установи, додержання обов'язкових резервних вимог, дотримання зобов'язань перед Банком Росії протягом року перед датою прийняття рішення про утворення ОФБУ.
Між кредитною установою - довірчим керуючим, що створює ОФБУ, і засновниками управління, кошти яких об'єднуються, накопичуються, складається в письмовому вигляді договір. Для укладення договору довірчого управління кредитна установа може опублікувати «Загальні умови».
У договорі довірчого управління майном має бути зазначено, на який період і яке майно одна сторона передає іншій в довірче управління, організація робіт, порядок розрахунків, умови конфіденційності, технічні умови зв'язку, права та обов'язки сторін, їх взаємна відповідальність, а також в договорі відбиваються обмеження окремих операцій довірчого керуючого з управління майном.
У подальшому операції з коштами, вкладеними в ОФБУ, повинні виконуватися в строгій відповідності з інвестиційною декларацією.
Кожному засновнику ОФБУ довірчий керуючий повинен надати на суму вкладеного майна сертифікат пайової участі. Сертифікат може бути переоформлений на іншу особу або групу осіб на основі заяви, що подається власником цього сертифіката в кредитна установа, утворилось ОФБУ. Сертифікат пайової участі не є майном і не може бути предметом договорів купівлі-продажу.
При припиненні договору довірчого управління майно, яке знаходиться в довірчому управлінні, передається засновнику управління.
Доходи діляться пропорційно частці кожного засновника довірчого управління в майні ОФБУ.
Кредитна установа - довірчий керуючий має представляти засновнику управління в ОФБУ не рідше одного разу на рік відомості про розмір частки засновника довірчого управління в ОФБУ на дату складання звіту; витратах, понесених управителем майна за звітний період на дату складання звіту. А також відомості про доходи, отримані довірчим керуючим за звітний період; доході, приходящемся на сертифікат пайової участі засновника управління; складі портфеля інвестицій, який сформований відповідно до інвестиційної декларації.
2.5 Операції РЕПО, здійснювані комерційними банками
