а понадлімітної касової готівки.
. Цільове використання готівки, здобутих у банку відповідно до цілей, зазначених у чеках, а також при необхідності інші питання, що відносяться до порядку ведення касових операцій.
Результати перевірки оформляються довідкою про касові операції в трьох примірниках. Довідка підписується керівником, головним бухгалтером підприємства і представником банку, а потім у триденний строк розглядаєся керівником банку з рішенням про вжиття заходів за результатами перевірки.
У разі встановлення фактів порушення підприємством умов роботи з готівкою, розрахунків готівкою з юридичними особами понад граничної норми, неоприбуткування в касу готівки, накопичення в касі понадлімітних залишків банк направляє до податкового органу за місцем обліку платника податків уявлення з додатком першого примірника довідки вжиття заходів фінансової та адміністративної відповідальності.
4. Розрахункове завдання (варіант 2)
Завдання 1
Банк приймає депозити на три, шість місяців і на рік. Знайти суми виплат власнику депозиту, якщо його розмір становить 1200 руб. Банк виробляє нарахування з використанням простих відсотків. Процентна ставка 12%.
Рішення:
Для того щоб знайти суму виплат по депозиту за термін три, шість і дванадцять місяців треба скористатися формулою простих відсотків:
(1)
де Б - кінцева сума, отримана вкладником;
С - початкова сума вкладу;
Т - період, протягом якого відбувалося нарахування;
Т рік - кількість днів у році;
К - норма прибутковості (ставка відсотків).
термін 3 місяці
Відсотки за 3 міс. складуть 1236 - 1200=36 руб.
термін 6 місяців
Відсотки за 6 міс. складуть 1272 - 1200=72 руб.
термін 12 місяців
Відсотки за 3 міс. складуть 1344 - 1200=144 руб.
Завдання 2
Внесок у розмірі 6400 руб. внесений в банк на 6 місяців, один рік, 15 місяців. Знайти суму нарахованих відсотків, яку отримає вкладник в трьох випадках при використанні простих і складних відсотків. Зробити висновок про те, який метод нарахування відсотків більш вигідний вкладнику. Визначити на який період зберігання вкладу банку вигідно нараховувати прості і складні відсотки. Процентна ставка 14,05%.
Рішення:
Для того щоб знайти суму виплат по депозиту за термін шість місяців, один рік і 15 місяців треба скористатися формулою простих, складних і змішаних відсотків.
Формула складних відсотків:
Б=С (1 + К) Т, (2)
де Т - період нарахування в роках.
Формула змішаних відсотків:
Б=С (1 + К) Tl x (1+? TK), (3)
де Tl - ціле число років протягом терміну вкладу;
? Т - залишок періоду в роках.
Розрахунок простих відсотків:
термін 6 міс
Відсотки за 6 міс. складуть 6849,6 - 6400=449,60 руб.
термін 12 міс
Відсотки за 6 міс. складуть 7299,20 - 6400=889,20 руб.
термін 15 міс
Відсотки за 6 міс. складуть 7524,03 - 6400=1124,03 руб.
Розрахунок складних відсотків:
термін 6 міс Б=6400 (1 + 0,1405) 1/2=6834,82 руб.
Відсотки за 6 міс. складуть 6834,82 - 6400=434,82 руб.
термін 12 міс Б=6400 (1 + 0,1405) 1=7299,20 руб.
Відсотки за 12 міс. складуть 7299,20 - 6400=899,20 руб.
термін 15 міс Б=6400 (1 + 0,1405) 1,4166=7710,14 руб.
Відсотки за 15 міс. складуть 7710,14 - 6400=1310,14 руб.
Розрахунок змішаних відсотків:
термін 15 міс Б=6400 (1 + 0,1405) 1 х (1 + 0,4166 х 0,1405)=7726,42 руб.
Відсотки за 15 міс. складуть 7726,42 - 6400=1326,42 руб.
Висновок:
Якщо період інвестування до року, то інвестору вигідно нарахування простих відсотків, а банку складних відсотків. Якщо період інвестування більше року, але не ціле число років, то інвестору вигідно нарахування змішаних відсотків, а банку вигідно нарахування простих відсотків.
Завдання 3
