ної нею методикою оцінки ризику за відповідними портфелям однорідних позичок. Кредитна організація розподіляє сформовані портфелі однорідних позичок за наступними категоріями якості: категорія якості - портфелі однорідних позичок з розміром сформованого резерву 0 відсотків (втрати по портфелю однорідних позичок відсутні); категорія якості - портфелі однорідних позичок з розміром сформованого резерву не більше 3 відсотків сукупної балансової вартості позичок, об'єднаних в портфель; категорія якості - портфелі однорідних позичок з розміром сформованого резерву понад 3 і до 20 відсотків сукупної балансової вартості позик, об'єднаних в портфель; категорія якості - портфелі однорідних позичок з розміром сформованого резерву понад 20 і до 50 відсотків сукупної балансової вартості позичок, об'єднаних в портфель; категорія якості - портфелі однорідних позичок з розміром сформованого резерву понад 50 відсотків сукупної балансової вартості позик, об'єднаних у портфель.
Термін В«професійне судженняВ» означає, що на практиці комерційні банки використовують систему градації позик для їх класифікації з точки зору ризику несплати. Це допомагає їм при калькуляції вартості позик і наступних їх оцінках для визначення наявності істотних змін у ризику несплати. Системи класифікації позик можуть бути кількісними та якісними. p align="justify"> Якісні системи засновані на суб'єктивній оцінці якості фінансових даних позичальника, вартості забезпечення позичок і правильності оформлення документації. При цьому позиках присвоюється певний клас ризику. p align="justify"> За кількісними системам кожному параметру позики присвоюють числові характеристики і по них виводять загальний рейтинг для кожної позики, що визначає клас ризику. Розподіл банківського портфеля позик за класами ризику і співвідношення розрахункових збитків з дійсними збитками по позиках дозволяють визначити ступінь кредитного ризику, прийнятого позичковим портфелем. Дана методика використовує класи ризику і відсоток списання позик для кожної категорії в минулому, щоб прогнозувати втрати по позиках. Розрахований сумарний збиток вказує на очікувані необхідні резерви втрат за позиками для поточного кредитного портфеля. p align="justify"> Відповідно до листа Банку Росії В«Про Методичні рекомендації з перевірки кредитного портфеля кредитної організаціїВ» аналіз стану кредитного портфеля кредитної організації проводиться з використанням наступних показників:
питомої ваги кредитних вкладень в цілому, а також по заборгованості фізичних та юридичних осіб, у тому числі міжбанківських кредитів, у загальній сумі активів;
концентрації кредитів по регіонах і галузях економіки;
питомої ваги великих кредитів, а також наданих клієнтам, акціонерам (учасникам) та інсайдерам у загальному обсязі кредитних вкладень;
структури кредитів за термінами: до 30 днів, від 31 дня до 1 року, понад 1 року;
питомої ваги пролонгованих, прострочених, безпроцентних, В«бланковихВ» кредитів, а також класифікованих за групами ризику в загальному обсязі кредитних вкладень;
співвідношення розрахункового резерву на можливі втрати по позиках і загального обсягу кредитних вкладень.
Аналіз прибутковості кредитного портфеля проводиться з використанням таких показників, як:
питома вага доходів, п олучение від наданих кредитів у загальній сумі доходів, кредитних вкладень, активів кредитної організації;
питома вага кожного виду доходів за кредитними операціями в загальній сумі доходів з надання коштів;
середні процентні ставки по кожному виду кредитів, які порівнюються з середньою процентною ставкою за наданими кредитами.
Вивчення структури і прибутковості кредитного портфеля за вказаними напрямками в динаміці з урахуванням результатів предпроверочного аналізу дозволяє оцінити стан кредитних вкладень. Документом передбачено оформляти результати у вигляді таблиць і графіків. p align="justify"> Неповернення кредитів багато в чому пояснюється слабким контролем банків при їх видачі та подальшому використанні. Щоб заробити на кредитуванні, банк повинен дбати не тільки про те, щоб клієнти прийняли його умови і взяли кредит, але і щоб повернули його. Тому працівникам кредитного відділу банку необхідно проводити різні маркетингові дослідження, аналіз конкретних проектів, а також оцінку платоспроможності і кредитоспроможності позичальників, що є головним у зниженні кредитного ризику. p align="justify"> В даний час не існує спеціально створеного, скільки-небудь кодифікованого банківського законодавства, і тим більше кредитного законодавства, але виділити нормативно-правові акти, що регулюють кредитні відносини повністю або в частині, представляється можливим. p align="justify"> З метою встановлення...
