иторам
№ п/п
Показник
Плановані значення по кварталах, Д.Є.
1 кв.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
1
Зобов'язання, всього
14 958
17354
19996
20149
2
Виплати в кварталі
10471
12 148
13997
14105
3
Погашення кредиторської заборгованості
4 487
5206
5 999
4
Кредиторська заборгованість на початок планового періоду
4 487
5206
5 999
5
Кредиторська заборгованість на кінець планового періоду
4 487
5206
5 999
6045
Виплати кредиторам виконаємо в табличній формі з використанням таблиць Excel. Порядок розрахунку оформлений в таблиці 10.
Таблиця 11. Графік виплат кредиторам
№ п/п
Показник
Плановані значення по кварталах, Д.Є.
1 кв.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
1
Зобов'язання, всього (ОР) (п. 6 табл. 3 + п. 4 табл. 4)
ОР1
ОР2
ОР3
ОР4
2
Виплати в кварталі
70% * ОР1
70% * ОР2
70% * ОР3
70% * ОР4
3
Погашення кредиторської заборгованості
30% * ОР1
30% * ОР2
30% * ОР3
4
Кредиторська заборгованість на початок планового періоду
30% * ОР1
30% * ОР2
30% * ОР3
5
Кредиторська заборгованість на кінець планового періоду (п. 1 - п. 2 - п. 3 + п. 4)
30% * ОР1
30% * ОР2
30% * ОР3
30% * ОР4
При плануванні грошових потоків з операційної діяльності враховується вплив таких показників як В«Приріст поточних активівВ» та В«Приріст поточних пасивівВ». Необхідність розрахунку показників приросту поточних активів і поточних пасивів у фінансовому плануванні обумовлена ​​тим, що при розробці плану ДДС ці показники розглядаються відповідно як витрачання грошових коштів на створення запасів сировини, матеріалів в ув'язці з обсягом реалізації продукції і як додаткові джерела фінансових ресурсів у вигляді кредиторської заборгованості (показники 2.8 та 1.5 таблиці 9). Для розрахунку приросту поточних активів і приросту поточних пасивів модно виходити з показників оборотності поточних активів і поточних пасивів, які лягали на підприємстві в попередньому періоді або передбачаються з умов оптимізації показників оборотності в майбутньому періоді.
У курсовій роботі показники задаються умовно відповідно з формулами 1 і 2:
В
Формула 1
До ОБТАН - Коефіцієнт оборотності поточних активів за квартал;
В-виручка від продажу за квартал;
ТА нп, ТА кп - величина поточних активів на початок і кінець періоду відповідно. br/>В
Форму...
