>
5256
5957
5606
3 854
РАЗОМ
173448
86724
260172
294862
277517
190793
На основі наявних і наведених даних також можна побудувати таблицю витрат фірми, закріпивши постійні витрати як постійні витрати, пов'язані з діяльністю фірми і не мають незалежний від обсягів реалізації розмір. Також можна запропонувати умовно-постійні витрати: зарплату управлінського персоналу (вона все ж індексується) і рекламні витрати (вони різні по роках). У розрахунку також беруть участь змінні витрати, що прямо залежать від обсягу реалізації (вода, електроенергія і т.п.), а також умовно-змінні, опосередковано пов'язані з обсягами реалізації, оскільки залежать від зростання кількості співробітників і т.п. (Не безпосередньо із зростанням реалізації). p> Розрахункова таблиця буде виглядати наступним чином:
Таблиця 11 - Прогноз витрат на 2009-2013 роки, тис. грн.
Показник
Вид (пост/перем)
Середньо
річні витрати
2009
2010
2011
2012
2013
0,5 Х
1,5 Х
1,7 Х
1,6 Х
1,1 Х
Постійні витрати:
59727
57251
54534
52572
50995
Заробітна плата
управлінського персоналу
Відносить постійн.
-
1164
2532
2 709
2785
2 677
ЄСП з заробітної плати (26%)
Відносить постійн.
-
303
658
704
724
696
Витрати на утримання
приміщення
Постоян.
2950
2950
2950
2950
2950
2950
Комунальні послуги
(крім води та електроенергії)
Постоян.
5025
5025
5025
5025
5025
5025
Ремонтні послуги
Постоян.
3280
3 280
3 280
3 280
3 280
3 280
Інші управлінські витрати
Постоян.
4000
4000
40...
