м додаткових фінансових витрат
Найменування даннихВелічінаНРЕІ, руб.6296000Актів - кредиторська заборгованість, руб.480000Требующійся кредит, руб.462250ЕР,% 6,8
Таблиця 14
Розрахунок ефекту фінансового важеля з урахуванням нових значень СРСП і ЕР
Найменування даннихВелічінаСтавка оподаткування прибутку,% 0,20 ЕР,% 6,8 СРСП,% 73Заемние кошти, руб.462250Собственние кошти, руб.480000ЕФР,% 22,3
Таблиця 15
Рішення про доцільність купівлі обладнання за допомогою кредиту, руб.
Найменування данныхГодИтого012345Дополнительный доход5205205205205205203120Дополнительные поточні витрати (без амортизації) 140140140140140140840Дополнітельная амортизация585858585858348Расходы на виплату відсотків по кредиту727272727272432Дополнительная прибыль3663663663663663662196Дополнительный податок на прибыль737373737373439Дополнительная чиста прібиль2932932932932932931757Ітого грошові потоки2935868781171146417571756Затраты на інвестіціі463463Коеффіціент дисконтирования9999999Дисконтированные грошові потокі2665337991066133215991598Чістая поточна вартість (NPV)-1965337991066133215991135Покупка обладнання вигідна, оскільки підприємство отримає прибуткова другий рік придбання оборудованіяЦелесообразна
Таблиця 16
План руху грошових коштів
Зміст, тис. руб.ПеріодІтого1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.Денежние поступленіяРеалізація продукціі314829913778369913616Ітого поступлений314829913778369913616Денежные выплатыМатериалы6311357177320145775Заработная плата рабочіх106, 4101,46127,68125,02460,56 Накладні расходы135135215140625АСР2422363432651086Покупка оборудования578578Налоги36344343156, 59Ітого виплат14871627215923227595, 59Баланс надходжень і виплатСальдо готівкових грошових коштів на початок періода4801661302446436020Сальдо готівкових грошових коштів на кінець периода166130244643602012041Финансовые решеніяПолученіе короткострокового кредіта450450Уплата відсотків за короткостроковим кредіту17527384226Возврат короткострокового кредита4671430201023296236Получение довгострокового кредіта463463Уплата відсотків за довгостроковим кредіту2119181573Возврат довгострокового кредіта46423734159Оформленіе депозіта999936Доход по депозіту2832693403331225Ітого потік по фінансовій деятельності645-1274-1798-2129-4556Ітого чистий грошовий поток230617512845389110793
Таблиця 17
Оборотно-сальдова відомість
Найменування счетаОстаток на початок періодаОбороти по счетуОстаток на кінець періодаОбороти по дебетуОбороти по
Таблиця 18
Прогнозний бухгалтерський баланс ТОВ В«РомашкаВ» на 01.01.2012 р.
АктівЗначеніе, тис. руб.ПассівЗначеніе, тис. руб.на началоПрогнозноеНа началоПрогнозноеВнеоборотные актівиСобственний капіталОсновни...
