при присвоєнні кредитного рейтингу;
В· результат кредитоспроможності позичальника, який приймає різні форми, - деякі банки зупиняються на простому розрахунку фінансових коефіцієнтів, інші - присвоюють кредитні рейтинги і розраховують рівень кредитного ризику.
Оцінка кредитоспроможності позичальника являє собою процес відбору та аналізу показників, що впливають на величину кредитного ризику, їх аналіз та систематизацію у вигляді присвоєння кредитного рейтингу. Кредитний рейтинг позичальника повинен не тільки відображати поточний фінансовий стан підприємства, а й давати прогноз на перспективу. Збільшення терміну кредитування, як правило, підвищує рівень кредитного ризику, висуваючи підвищені вимоги до більш ретельної оцінки кредитоспроможності позичальника. При довгостроковому кредитуванні змінюється традиційний, історично сформований у вітчизняній літературі сенс кредитоспроможності, а саме спостерігається перехід від оцінки поточної кредитоспроможності до планової, прогнозної, тобто розрахованої на найближчу перспективу. Світова та вітчизняна практика виділяє наступні етапи такої оцінки:
) аналіз макроекономічної ситуації в країні (Macroeconomic analysis);
) галузевий аналіз (Industry analysis);
) становище позичальника на ринку (Market position);
) аналіз фінансового становища (Quantitative analysis);
) оцінка менеджменту (Qualitative analysis);
) присвоєння кредитного рейтингу (Rating).
Більшість вживаних в даний час і рекомендованих та використання в банках методик оцінки кредитоспроможності клієнта схожі між собою по набору коефіцієнтів оцінки фінансового стану позичальника. Відмінність лише в тому, що оцінювані показники згруповані певним чином і до них застосовуються різні "вагові" коефіцієнти. Як правило, методики містять наступні групи фінансових коефіцієнтів:
В· аналіз власного капіталу позичальника;
В· аналіз прибутковості позичальника;
В· аналіз платоспроможності позичальника.
Кожен коефіцієнт співвідноситься з якимось емпіричним нормативним значенням і залежно від даного відхилення набирає певну кількість балів. Така процедура проводиться з кожним коефіцієнтом всіх груп. Бали коефіцієнтів, що входять в одну групу, сумуються. Набрану кількість балів по кожній групі множиться на вагу групи. Отримані значення підсумовуються, і залежно від даної величини позичальникові присвоюється певний рейтинг, що відображає ризикованість надання клієнту кредитного продукту. p align="justify"> В якості прикладу розглянемо методику, використовувану Ощадбанком РФ для прийняття рішення про надання кр...
