позичальника, який присвоюється пулу роздрібних вимог, або 0,03% [1]. p align="justify"> Потенційні втрати у разі дефолту (exposure at default, EAD) являють собою оцінку суми, що піддається ризику, тобто, частини кредиту, яка втрачається у разі дефолту. При розрахунку необхідно враховувати такі фактори: по-перше, заборгованість за позикою (особливо по складних продуктам з системою лімітів) може коливатися з плином часу, тому необхідно вміти оцінювати її значення в момент виникнення дефолту. По-друге, наявність високоліквідного забезпечення дозволяє знизити EAD, так як його реалізація дозволяє швидко повернути частину втраченого кредиту. Однак решту позики навряд чи вдасться повернути повністю [12]. p align="justify"> Втрати у разі дефолту (loss given default, LGD) зазвичай розраховуються у відсотках від EAD. LGD саме і є оцінкою тієї частини EAD, яка буде безоплатно втрачена, якщо відбудеться дефолт. Необхідно враховувати наявність додаткового забезпечення по позиці, значимість застави для клієнта, а також поточний фінансовий стан позичальника, тобто, його рейтинг. При розрахунку LGD та EAD дуже важливим є питання правильного визначення вартості забезпечення, його ліквідності та ймовірності повернення [12]. p align="justify"> У рамках фундаментального підходу старшим вимогам до компаній, державам і банкам, що не забезпеченим визнаними заставами, присвоюється показник LGD 45%. Всі субординовані вимоги до корпорацій, державам і банкам отримають LGD 75% [1]. p align="justify"> Додатково в цю групу можна внести наступний важливий фактор - залишковий термін погашення (effective maturity, М). Очевидно, що ризики зростають при збільшенні терміну кредиту. Остаточний термін погашення, в загальному випадку, що не збігається з терміном кредитного договору. Він може як перевищувати його, так і бути менше [12]. p align="justify"> Для банків, що використовують фундаментальний підхід до корпоративних вимог, фактичний термін погашення (М) буде становити 2,5 року, крім операцій типу В«РЕПОВ», де фактичний термін погашення буде дорівнює шести місяців [1].
Існує дві методики для визначення внутрішніх рейтингів - базова і вдосконалена (foundation and advanced approaches). Вони розрізняються вимогами до способу визначення оцінюваних параметрів. При базовому підході банки самостійно оцінюють лише вірогідність дефолту (PD), а інші параметри встановлюються наглядовим органом. При вдосконаленому підході самі банки мають можливість визначати PD, LGD та EAD. Виняток зроблено лише для роздрібних вимог, для яких параметри PD, LGD та EAD можуть самостійно визначатися банками, які використовують як базовий, так і просунутий методи. Незалежно від відмінностей між окремими кредитами всі кредити одному і тому ж позичальникові повинні бути віднесені (за деякими винятками) до одного класу [5, с.51]. p align="justify"> Важливою складовою частиною всієї рейтингової архітектури є число рейтингових градацій (груп або класів). Відношення кіль...
