кості градацій стандартної заборгованості з низьким ризиком до числа градацій з більш високим ризиком має визначатися спеціалізацією банку. Для банків, що працюють з великими контрагентами, доцільно вводити відносно більшу кількість рейтингових груп з високим рейтингом, а для банків, що працюють з малими та середніми контрагентами, - більш рівне розділення градацій. p align="justify"> У підсумковому документі Базеля 2 передбачено не менше 7 рейтингових груп для стандартної заборгованості і одна - для проблемної. У разі класифікації вимог спеціального фінансування необхідно сформувати не менше чотирьох класів для позичальників з непростроченими вимогами і одного - для позичальників з простроченою заборгованістю. Прямі вимоги щодо концентрації в окремих групах не встановлені, але рекомендовано уникати необгрунтованої концентрації. У початкових ж версіях допускалася 30-процентна концентрація портфеля в одній рейтингової групи [1; 5, с.52]. p align="justify"> Один з підходів у визначенні кількості рейтингових груп полягає в тому, щоб використовувати у внутрішніх рейтингах така кількість градацій, яке застосовують міжнародні рейтингові агентства, тобто близько 15-18 рейтингових груп. Даний підхід доцільний для коригування внутрішніх рейтингів банків при їх поточному зіставленні із зовнішніми. Саме зіставлення має сенс, якщо зовнішні рейтинги присвоєні досить великому числу контрагентів. До Білорусі це поки не відноситься, оскільки рейтинги міжнародних рейтингових агентств мають всього лише кілька банків. p align="justify"> Рейтингова система повинна забезпечувати як мінімум можливість швидкого розпізнавання активів, відповідних законодавчому визначенню як проблемні. Згідно з Інструкцією Національного банку Республіки Білорусь від 28.09.2006 № 138 В«Про порядок формування та використання банками та небанківськими кредитно-фінансовими організаціями спеціальних резервів на покриття можливих збитків по активах і операціях, не відображеними на балансіВ», банки зобов'язані використовувати 4 градації проблемної заборгованості. Найбільш кращим підходом є включення в рейтингову шкалу всіх категорій законодавчо обумовленою проблемної заборгованості. Доцільним представляється також введення перехідною категорії заборгованості В«під наглядомВ», що із законодавчого погляду є стандартною, однак вимагає особливої вЂ‹вЂ‹уваги [5, с.52]. p align="justify"> У рамках підходу IRB банки повинні розподілити кредитні вимоги банківського портфеля за широким класами активів з різними базовими характеристиками ризиків. Класами активів є:
корпоративні (підприємств);
суверенні (державні);
банківські;
роздрібні;
вкладення в капітал (акції) [19].
У свою чергу, корпоративні вимоги поділяються на 5 підкласів, а роздрібні - на 3. Для кожного класу і підкласу мається чіткий опис, а також свої особливості щодо компонентів ...
