яку боржник зобов'язаний виплатити кредитору в разі невиконання або неналежного виконання зобов'язань [9].
Нарахування пені відбувається у відсотках, які заздалегідь обумовлені та прописані в договорі, за кожен прострочений день. Розміри пені не обмежені законом, але вони чітко визначаються договором.
Вступники платежі йдуть, насамперед, на погашення основної заборгованості. Тільки потім на погашення неустойки. Пені припиняють нараховувати, коли погашена основна заборгованість.
2.2 Оцінка ефективності управління кредитними ризиками
Практична загроза кредитних ризиків для комерційного банку реалізується за допомогою можливих втрат або збитків. Саме ця загроза змушує керівництво банку звертатися до методів управління ризиками для зниження втрат внаслідок їх настання.
На сьогоднішній день, мабуть, найбільш ефективним допоміжним інструментом будь-якого комерційного банку для підвищення фінансової стійкості і надійності є комплексна реалізація вироблених заходів та процедур з управління кредитними ризиками. В останні роки проблемі управління ризиками приділяється все більше уваги. Проте все частіше виникає закономірне питання: наскільки ефективна діюча система ризик-менеджменту?
Ефективна система управління кредитним ризиком повинна вирішувати такі завдання:
? Формування характеристики стану позичальника (рейтинг позичальника та ймовірність дефолту);
? Зменшення частки проблемних кредитів;
? Обгрунтованість умов угод і прийнятих рішень про кредитування;
? Збільшення конкурентних переваг за рахунок підвищення якості кредитного портфеля;
? Можливість постійного контролю стану портфеля;
? Збільшення дисципліни і скорочення часових витрат за рахунок стандартизації й автоматизації;
? Можливості для постійного моніторингу та своєчасної реакції на виникаючі проблеми у клієнта [21].
При створенні системи управління кредитним ризиком банки спираються на власний досвід та напрацювання. Але корисно враховувати і світовий досвід у цьому напрямку. Підходи до оцінки кредитного ризику розвиваються в країнах Європи та США вже не одне десятиліття, і нерозумно було б нехтувати тими ідеями і моделями, на які був витрачений не один мільйон доларів.
У липні 2004 року Базельським комітетом був випущений документ: Revised Framework on International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards (Переглянута схема міжнародного об'єднання підходів і стандартів розрахунку капіталу, далі, Базель 2). Пропонована схема є базовим елементом для національних регуляторних процесів в Європейських країнах. Документ враховує нові досягнення в галузі вимірювання та управління кредитними ризиками для тих банків, які рухаються в напрямку побудови системи внутрішніх рейтингів (IRB - Internal Rating Based Approach). Рекомендації Базельського комітету не містять закінченої універсальної моделі, яку потрібно використовувати в системі кредитного ризик менеджменту. Такої моделі просто не існує. Базель 2 - це методологія, яка пропонує підхід, який гарантує в підсумку побудова ефективної системи управління кредитними ризиками [18].
