ня або розширення підприємства?
- Скільки коштів потрібно для реалізації даного проекту?
- Звідки намічається отримати ці гроші, в якій формі?
- Коли можна очікувати повне повернення вкладених коштів та отримання інвесторами доходу на них?
10. Фінансовий план.
Даний розділ є ключовим, по ньому визначається фінансово-економічна ефективність проекту. Фінансові розрахунки мають бути представлені не менше ніж на термін окупності проекту.
У ньому мають бути висвітлені наступні питання:
· характеристика навколишнього економічного середовища.
Тут повинні бути представлені прийняті для розрахунків характеристики економічного простору, в якому передбачається реалізація проекту, на весь розрахунковий період.
· розрахунок загальних інвестиційних витрат як сума витрат на:
придбання ліцензій, технологій, «ноу-хау» тощо;
землю та підготовку будівельного майданчика;
виробничі об'єкти та інженерні споруди;
виробничі машини та обладнання;
допоміжне і експлуатаційне обладнання;
фіксовані корпоративні активи;
капітальні витрати підготовки виробництва;
потреби в чистому оборотному капіталі.
· фінансування проекту:
опис і обгрунтування передбачуваних або фактичних джерел фінансування;
розрахунок річних обсягів витрат на фінансування;
характеристика впливу витрат, пов'язаних з фінансуванням та погашенням заборгованості на проектну пропозицію;
визначення структурних фінансових коефіцієнтів (співвідношення власних і позикових коштів);
пропонована схема фінансування проекту.
· розрахунок повної собівартості реалізованої продукції на річній основі з передбачуваним рівнем завантаження виробничих потужностей в перші роки експлуатації і в наступний період (з урахуванням прогнозу зміни економічного середовища).
· план доходів і витрат.
Призначенням даного підрозділу є визначення сумарних доходів і витрат, з якими пов'язана реалізація проекту, з метою визначення необхідності залучення коштів. Власні кошти, включаючи раніше реалізовані акції, доповнюються залучаються ресурсами за рахунок кредитів комерційних банків, іноземних позик, а також за рахунок зворотних бюджетних позик і прямих асигнувань з федерального, обласного та місцевих бюджетів, облігаційних позик, коштів, отриманих від реалізації належних державі акцій і позабюджетних фондів.
· баланс доходів і витрат (звіт про прибутки і збитки) по роках реалізації проекту - по окремих товарах (видами послуг) і зведений, з урахуванням прогнозу зміни економічного середовища.
· бухгалтерський баланс юридичної особи та додаткові пояснення до нього за попередній звітний рік і на останню звітну дату додаються до бізнес-плану.
· розрахунок показників рентабельності та економічної ефективності (в т. ч. терміну окупності).
1.3 Основні принц...
