ал і резерви4.1Уставний капитал4101650334.2Нераспределенная прибуток ( непокритий збиток) 4701002041744.3Ітого по розділу III4901167042075V Короткострокові обязательства5.1Кредиторская задолженность620106122455.2в тому числі постачальники та подрядчики62114305.3Задолженность перед персоналом организации6225495205.4задолженность перед державними позабюджетними фондами6231021215.5задолженность з податків і сборам6242571885.6Прочіе кредітори62514013865.6Ітого по розділу V690106122456Баланс700127316452
Інформація бухгалтерського балансу дозволити судити про економічні показники діяльності ТОВ «М-Профіль» (Таблиця 2).
Таблиця 3 - Аналіз фінансової стійкості ТОВ «М-Профіль» за абсолютними показниками
№ п/пПоказательФормула2010 г.на початок, тис. р.на кінець, тис. р.А1231Велічіну власних оборотних средствСОС=СК - ВА1136739072Велічіна функціонуючого капіталаФК=СОС + ДО1136739073Общая величина істочніковОІ=ФК + ККЗ1242861524Велічіна позикового капіталаЗК =ДО + ККЗ106122455Общая величина запасовЗ=ряд 210 + стор 2201972016Ізлішек - брак власних оборотних средствПункт 1 - Пункт 51117037067Ізлішек - недолік функціонуючого капіталаПункт 2 - Пункт 51117037068Ізлішек - нестача загальної величини істочніковПункт 3 - Пункт 51223159519Ізлішек - недолік позикового капіталаПункт 4 - Пункт 5864204410Четирехкомпонентний показник типу фінансової устойчівостіПункт 6> 0; Пункт 7> 0; Пункт 8> 0; Пункт 9> 0 {1; 1; 1; 1} {1; 1; 1; 1}
Проведемо аналіз фінансової стійкості ТОВ «М-Профіль» за абсолютними показниками (Таблиця 3).
Судячи з чотирьохкомпонентну показником фінансової стійкості {1; 1; 1; 1}, слід укладе, ТОВ «М-Профіль» стійко і платоспроможне в короткостроковому періоді (протягом року).
Проаналізуємо відносні показники фінансової стійкості (Таблиця 4).
Таблиця 4 - Аналіз фінансової стійкості ТОВ «М-Профіль» за відносними показниками
№ п/пПоказательФормула2010 г.на началона конецА1231Коеффіціент фінансової незавісімостіК ав=СК / ВБ0, 920,652 Коефіцієнт фінансової устойчівостіК фу=СК + ДО / ВБ0, 920,653 Коефіцієнт маневреності власного капіталаК мск=СК - ВА / СК0, 970,934 Коефіцієнт фінансірованіяК ф=СК / ЗК10, 101,875 Коефіцієнт фінансового леверіджаК фл=ЗК / СК0, 090,53
Частка власного капіталу ТОВ «М-Профіль» у загальній сумі капіталу склала 92% на початку 2010 р., і 65% на кінець 2010 р. ТОВ «М-Профіль» є фінансово незалежним від позикового капіталу .
Частка довгострокового капіталу в загальній сумі капіталу ТОВ «М-Профіль» становить 92% на початок 2010 р., і 65% на кінець 2010 р.
На початок 2010 р. 97% власного капіталу ТОВ «М-Профіль» перебувало в мобільній формі (вкладено у формування оборотних активів), і 93% - на кінець 2010 р.
На 1 р. позикового капіталу на початок 2010 р. припадало 10,1 р. власних коштів, і 1,87 р. на кінець 2010 р. (К ф> 1).
ТОВ «М-Профіль» залучило на 1 р. власного капіталу 0,09 руб. позикових коштів на початок 2010 р., і 0,53 р.- На кінець 2010 р. (К фл <1).
У ході аналізу слід відрізняти ліквідність балансу від ліквідності активів.
Ліквідність активів - швидкість перетворення активів у грошову форму. Чи...
