х чинників визначається підсумовуванням результатів факторного аналізу за видами продукції. За виконаним розрахунками складається таблиця 20.
Таблиця 20. Аналіз впливу факторів першого рівня на зміну валового прибутку
Види продВаловая прибуток, тис.руб.Розмір впливу на прибуток, тис.руб.ПланФактАбс. отклоненоб'ема продажценысебестоимости1234567 1.682702,24635521,95-47180,3-1681,542288,25-477902.389984,7630224,76-35976068936,7-323613,7-105083ИТОГО1077690665746,71-406940,367255,16-321325,45-152873
З таблиці 20 видно, що скорочення валового прибутку в цілому на 406940,3 тис.руб. (с3г4) відбулося через збільшення обсягу продажів на 67255,16 тис.руб. (С3г5), за рахунок скорочення цін на продукцію на 321325,45 тис. руб. (С3г6), а також зменшення собівартості на 152 873 тис. руб. (С3г7).
Таблиця 21 Вплив зміни структури продукції на середню питому прибуток
Види продукцііСтруктура продукції, частки ед.Удельная прибуток за планом, рубІзмененіе питомої прибутку, рубПланФакт12345 1. 0,6722 0,6348 1681,5447,082.0,32780,36521969,62-55,15 ІТОГО111776, 54-8,07
Таблиця 22. Узагальнююча таблиця впливу факторів на зміну валового прибутку
ФакториРазмер впливу, тис. руб.Доля впливу, у% 1231. Обсяг продаж67255, 16 - 161.1. Власне обсяг продаж72403 ,82-171 .2. Структура реалізованої продукції - 5148,660,012. Ціна реалізації - 321325,4578 2.1. Власне ціна - 22852,3552.2. Сортність продукції - 298473,1733. Собівартість реалізованої продукції - 15287337 3.1. Ресурсомісткість продукції - 29330,747 3.2. Ціни на ресурси168428 ,82-963 .3. Сортність продукції - 17,55 0,004 3.4. Склад ресурсів - 291953,537 РАЗОМ - +406943,29100
З таблиці 22 видно, що скорочення валового прибутку на 406943,29 тис.руб. (С12г2) відбулося через збільшення прибутку на 67255,16 тис.руб. (С1г2) за рахунок обсягу продажів (у тому числі за рахунок власне обсягу продажів на 72403,82 тис.руб., За рахунок структури реалізованої продукції скоротилося на 5148,66 тис.руб.), Скорочення прибутку на 321325,45 тис.руб . (с4г2) за рахунок ціни реалізації продукції (в тому числі за рахунок власне ціни на 22852,35 тис.руб. і за рахунок сортності продукції на 298473,1 тис. грн.), а також через зменшення прибутку на 152 873 тис . руб. (с7г2) за рахунок собівартості реалізованої продукції.
5. Оцінка рівня управління
У даному розділі аналізується рівень і виконання плану по ряду показників, які дозволяють побічно оцінити рівень управління підприємством.
Таблиця 23. Показники рівня управління
ПоказателіЗначеніеАбс. отклоненіеТемп зміни,% ПланФакт123451. Чисельність адміністративно-управлінського персоналу, чол, в тому чісле10710810, 93 - пов'язаного з виробничим процессом575700-не пов'язаного безпосередньо з виробничим процессом5051122. Частка працівників центрального апарату управління в загальній чисельності управлінського 46,7347,220,491,05 персоналу,% 3. Виручка від продажів на одного управлінського працівника, руб/чел29655 ,532814,46-1515 ,07-5, 114. Прибуток від продажів на одного управлінського працівника, руб/чел9377 ,345307,25-4070 ,09-43, 405. Управлінські витрати, тис.руб.56685, 363324,986639,6811,716. Частка управлінських витр...
