Кількість оборотів грошових актівов10, 1745,1593,41 +34,98 +48,264. Коефіцієнт абсолютної ліквідності1 ,030,460,47-0, 57 +0,015. Коефіцієнт критичної ліквідності1, 041,401,51 +0,36 +0,116. Коефіцієнт поточної ліквідності91 ,962,615,74-89, 35 +3,13
Всі коефіцієнти ліквідності вище своїх нормативних значень, що є позитивним фактом.
Зробимо розрахунок планованої суми операційного залишку грошових активів установи культури «ДК металургів» у 2013 році.
=20133: 93,41=215 тис. руб.
Зробимо розрахунок планованої суми страхового залишку грошових активів установи культури «ДК металургів» у 2013 році.
дас=215 х 70%=151 тис. руб.
Потреба у компенсаційній залишок грошових активів планується в розмірі, визначеному угодою про банківське обслуговування. Однак так як угоду з банком, що здійснює розрахункове обслуговування установи культури «ДК металургів», така вимога не містить, цей вид залишку грошових активів на підприємстві не планується.
Потреба в інвестиційному (спекулятивному) залишку грошових активів планується виходячи з фінансових можливостей підприємства тільки після того, як повністю забезпечена потреба в інших видах залишків грошових активів.
Загальний розмір середнього залишку грошових активів у плановому періоді визначається шляхом підсумовування розрахованої потреби в окремих їх видах: ТАК=215 + 151=366 тис. руб.
Враховуючи, що залишки грошових активів трьох останніх видів є певною мірою взаємозамінними, загальна потреба в них при обмежених фінансових можливостях установи культури «ДК металургів» може бути відповідно скорочена.
При управлінні грошовими потоками установи культури «ДК металургів» обов'язково вирішується проблема забезпечення рентабельного використання тимчасово вільного залишку грошових активів. На цьому етапі формування політики управління грошовими активами розробляється система заходів щодо мінімізації рівня втрат альтернативного доходу в процесі їх зберігання і протиінфляційним захисту.
Бібліографічний список
Цивільний кодекс Російської Федерації [Текст], частина II від 26.01.96 р. № 14-ФЗ (в ред. від 24.10.97 р.).
Податковий кодекс Російської Федерації [Текст], частина II від 05.08.2000 р. № 118-ФЗ.
Балабанов, А. Фінанси [Текст] / А. Балабанов, І. Балабанов.- СПб.: Питер, 2013. - 356 с.
Белолипецкий, В.Г. Фінанси фірми [Текст] / В.Г. Белолипецкий.- М.: ИНФРА-М, 2012. - 320 с.
7. Бланк, І.А. Управління активами [Текст] / І.А. Бланк.- Київ: Ніка-Центр, Ельга, 2012. - 340 с.
8. Бланк, І.А. Управління грошовими потоками [Текст] / І.А. Бланк.- Київ: Ним Центр, Ельга, 2013. - 620 с.
. Бланк, І.А. Основи фінансового менеджменту [Текст]. У 2-х томах / І.А. Бланк.- Київ: Ніка-Центр, Ельга, 2012. - 280 с.
. Бочаров, В.В. Фінансовий аналіз [Текст] / В.В. Бочаров.- СПб.: Питер, 2012. - 490 с.
. Гаврилова, О.М. Фінансовий менеджмент [Текст] / О.М. Гаврилова.- М.: КНОРУС, 2013. - 336 с.
. Герчикова, І.М. Фінансовий менеджмент [Текст] / І.М. Герчикова.- М.: АТ Консалтбанкір, 2012. - 520 с.
. Грачов, А.В. Аналіз і у...
