ти свої вимоги, що випливають з кредитного договору шляхом отримання взамін виконання відступного.
Відступне - це грошова сума або інша майнова цінність, сплату якої боржник звільняється від виконання зобов'язання.
Процес кредитування є дуже ємним і складним. Для того, щоб видати кредит кредитний офіцер повинен здійснити велику роботу по вивченню кредитуемого об'єкта, працюючи з багатьма підрозділами. Як показано існує безліч способів визначення різних показників, які необхідні для видачі кредиту і з цієї безлічі комерційний банк вибирає для себе найбільш прийнятні, або розробляє свої, вдосконалюючи їх.
Аналіз прибутковості. Результативність і економічна доцільність функціонування підприємства вимірюються абсолютними і відносними показниками: прибуток, рівень валових доходів, рентабельність та ін.
Розрахунок показників прибутковості підприємства.
Норма валового прибутку=Балансовий прибуток/виручка від реалізації - ПДВ (5)
Норма прибутку=Балансовий прибуток/витрати на виробництво (6)
Коефіцієнт рентабельності основної діяльності=Виручка від реалізації - ПДВ/Витрати на виробництво (7)
Коефіцієнт рентабельності власного капіталу=Чистий прибуток/середня величина власного капіталу (8)
Наведені вище показники не мають нормативних значень, залежать від безлічі факторів і суттєво варіюють по торгових підприємствах різного профілю, розміру, структури активів і джерел коштів Економічна інтерпретація цих показників очевидна - скільки тенге прибутку припадає на один тенге авансованого (власного) капіталу.
Таким чином, всебічна оцінка діяльності підприємства клієнта банку і прийняття рішення на основі результатів фінансового аналізу сприяє зниженню кредитних ризиків і є запорукою успіху ефективного управління кредитом.
1.3 Зарубіжна практика управління проблемними кредитами
Менеджмент, прагнучи до прибутку, зобов'язаний проаналізувати ризики, які він готовий прийняти, щоб досягти бажаних показників рентабельності. Відчутний результат такого аналізу - відрахування в резерв на відшкодування втрат за позиками. Але резерви - плаваючий індикатор, що відображає наслідки рішень, прийнятих, бути може, роки тому. Щоб майбутні резерви були результатами розумних, а не випадкових рішень, керівництво банку має ясно усвідомлювати, наскільки воно схильне до ризику, який його «апетит на ризик». Для цього потрібні такі інструменти, як рейтинг ризиків, стратегії нагляду за кредитами в особливому списку, коефіцієнти, наприклад, класифіковані позики у відсотках до загального обсягу позик [12, с. 189].
Якщо менеджмент не намагається визначити кількісно свою готовність до ризику, рішення зазвичай приймаються під тиском конкуренції, імпульсивно, за примхою кредитного комітету або навіть окремого інспектора. При цьому ризики часто переважують потенційні прибутки і вигоди.
Прибутковість взаємин з позичальником. У банківській справі коефіцієнт доходу на активи (return on assets - ROA), як правило, цінується менше, ніж в інших галузях бізнесу. Але ROA - єдиний показник, здатний переконати менеджерів банку, що для помилок у них дуже мало вільного простору. Він повинен служити обмежувачем при прийнятті ризиків.
За допомогою системи трансферу вартості кредитні менеджери можуть визначити спред, необхідний, щоб покрити втрати по кредитах, накладні витрати і забезпечити бажаний прибуток. При такому розумінні спреду потенційний прибуток порівнюється з можливим ризиком за основним боргом і бачиться значно меншою, особливо якщо взяти за ризик весь втрачений кредит. У періоди зростання ризику конкуренція дозволяє збільшувати спред пропорційно. На певному рівні ризик в принципі несоразмерен потенційним прибуткам, і менеджмент зобов'язаний чесно сказати собі, чи готовий він ризикувати своїм бізнесом. Ризик нерозривно пов'язаний із зростанням бізнесу, розширенням операціями. Тому в стратегічній місії банку керівництво повинне чітко сформулювати політику в питаннях зростання та прибутковості. Далі менеджмент повинен вирішити, коли, на його думку, ці дві мети входять в конфлікт між собою і який з них при цьому буде віддаватися пріоритет.
На жаль, у кредитуванні результати прийняття ризиків стають очевидним не відразу. До того як проблеми спливуть на поверхню, можуть пройти роки. За цей час може змінитися персонал, який видав позику. Така уповільнена реакція веде до того, що процес прийняття рішень фокусується лише на короткострокових можливі наслідки. Банк мимоволі схиляється до прийняття ризиків, абсолютно непорівнянних з прибутками в довгостроковому плані. Найкращий захист від цього - продумана фі...
