кліентовУдельний вага,% 11. Кількість клієнтів, які отримують послуги з розрахунково-касового обслуговування 38090,484559155091,6722. Кількість кредитуються клієнтів 153,57173,4203,3333. Кількість клієнтів, які отримують послуги з цінних паперів 204,76224,4233,8344. Кількість клієнтів, що мають валютні рахунки 10,2410,220,3455. Кількість клієнтів, які отримують послуги зі зберігання цінних паперів 0-12020,3366. Кількість клієнтів, які отримують послуги з інкасації 40,9540,830,57Ітого: 420100% 500100% 600100%
Аналіз даних таблиці 3 свідчить про те, що основу структури становить розрахунково-касове обслуговування. Збільшення питомої ваги з 90,48% у 2010 році до 91,67% у 2013 році пов'язано з тим, що підприємства та організації перейшли на розрахунково-касове обслуговування в ЗАТ «Російський Стандарт» з інших комерційних банків.
Друге місце займає кількість клієнтів, які оформили кредити в ЗАТ «Російський Стандарт», але не користуються послугами розрахунково-касового обслуговування. Не дивлячись на збільшення на 2-3 підприємства щороку, в структурі питомої ваги відзначається зменшення з 3,4% в 2012 році до 3,33% в 2013. Це пов'язано з тим, що на ринку кредитів діє велика кількість кредитних організацій, що надають послуги кредитування на більш вигідних умовах, ніж у ЗАТ «Російський Стандарт». Кількість таких організацій з кожним роком зростає. Незважаючи на більш високі процентні ставки, вони залучає нових клієнтів спрощеною системою видачі кредитів без забезпечення.
Кількість клієнтів, що користуються послугами вексельного обігу, з кожним роком збільшується, оскільки вексель має досить високу ліквідність і обертаність на ринку. Але в структурі питомої ваги видно зниження з 4,76% в 2011 році до 3,83% в 2013.
У таблиці 4 наведені дані доходів і витрат від розрахунково-касового обслуговування в ЗАТ «Російський Стандарт».
Підвищення доходів пов'язане з розширенням спектру послуг і збільшенням клієнтської бази.
Таблиця 4 - Доходи і витрати від розрахунково-касового обслуговування юридичних осіб.
N п/п Найменування статей2012 г.2013 г.Ізмененіе1 полугодіе2 полугодіеІтого за год1 полугодіе2 полугодіеІтого за рік 1.Доходи від розрахунково-касового обслуговування, тис. руб.31780359506773037960395007746097302.Расходи від розрахунково-касового обслуговування, тис. руб.21486248704635629840315606140015044
Прийом від юридичних осіб в касу ЗАТ «Російський Стандарт» здійснюється:
. готівки Банку Росії - по оголошенню на внесок готівкою ф. № 0402001, який представляє собою комплект документів: оголошення, ордер і квитанція;
. готівки іноземних держав - за прибутковим касовим ордером.
Прийом від клієнтів готівки. Готівкові гроші приймаються для зарахування на рахунок на підставі оголошення на внесок готівкою, що складається з власне оголошення, ордера та квитанції.
Операціоніст ЗАТ «Російський Стандарт»:
) записує операцію прийому грошей в особовий рахунок та операційний щоденник, вказавши на звороті оголошення розмір коштів на рахунку після здійснення операції;
) ставить дату і свій підпис;
) відокремлює від оголошення ордер і приєднує його до особового рахунку (для видачі власнику разом з випискою з рахунку);
) передає оголошення та квитанцію касиру. Касир перевіряє правильність заповнення документів, підписує їх і видає вносителю квитанцію. Власне оголошення в складі звіту передається в бухгалтерію для контролю. Суми касових документів повинні бути відображені в операційному щоденнику в той же робочий день. Ніякі виправлення і помарки в касових документах не допускаються.
Клієнти - юридичні особи можуть отримувати готівку тільки зі свого розрахункового (поточного) та/або бюджетного рахунку, тільки в межах наявних коштів на зазначених рахунках і тільки в розмірі, необхідному на дозволені цілі. Готівкові гроші, отримані в ЗАТ «Російський Стандарт», повинні витрачатися суворо за цільовим призначенням.
Видача грошей по чеку. Гроші за чеком видаються особі, зазначеній в чеку. Як правило, видача грошей працівникові клієнта, чий підпис на чеку є другою, а також іншому счетному працівникові, не допускається.
При видачі готівки операціоніст ЗАТ «Російський Стандарт»:
) перевіряє правильність заповнення чека, збіг сум прописом і цифрами;
) звіряє підписи, відбиток печатки на чеку та його номер із зразками підписів, печаткою та номерами чеків в картці;
) списує суму чека з рахунка клієнта, проставляє на звороті чека залишок коштів на рахунку пі...
