синтетичного обліку за червень 2010 р
№ рах. Найменування счетовОстаток на 1 іюняОборот за іюньОстаток на 1 іюляДебетКредітДебетКредітДебетКредіт12345678 01 Основні средства700000-- - 700000- 02 Амортизація основних засобів - 250000-2300-252300 04 Нематеріальні актіви90000-- - 90000- 05 Амортизація нематеріальних активів - 30000-- - 30000 10 Матеріали312000-10500098766318234- 19 ПДВ по придбаних ценностям- - 18900-18900- 20 Основне проізводство50000-22371622371650000- 25 Загальновиробничі витрати-- 1600016000 - 26 Загальногосподарські витрати- - 4595045950 - 43 Готова продукція66000-223716172919116797- 44 Витрати на продажу45000-6000800043000- 50 Касса2000-940507515020900- 51 Розрахунковий счет261070-468000511005218065- 60 Розрахунки з постачальниками та підрядниками - +100000223900123900 - 62 Розрахунки з покупцями і заказчікамі356430-238000468000126430- 66 Розрахунки по короткострокових кредитах і позиках - 7000070000 --- 68 Розрахунки по податках і зборах -180006080542805 - 69 Розрахунки по соціальному страхуванню і забезпеченню - 140003480020800 - 70 Розрахунки з персоналом з оплати праці - 360007925080000-36750 < i align="justify"> 71 Розрахунки з підзвітними ліцамі3000-240024003000- 76 Розрахунки з різними дебіторами та кредиторами - 40002750025500-2000 80 Статутний капітал - 1200000-- - 1200000 82 Резервний капітал - 140000-- - 140000 84 Нерозподілений прибуток ( непокритий збиток) 29000-- - 29000- 90 продажу- - 238000238000 - 99 Прибуток і збитки - 52500-20776-73276ІТОГО:191450019145002175987217598717343261734326
6. Складання бухгалтерського балансу підприємства
Складемо бухгалтерський баланс на початок і кінець звітного періоду, використовуючи дані оборотно-сальдової відомості (табл. 10) і журналу господарських операцій (табл. 4).
Таблиця 11
Бухгалтерський баланс ЗАТ Електроніка на червень 2010 р
АКТІВКод показателяНа початок звітного періодаНа кінець звітного періода1234I. Необоротні активи Нематеріальні актіви1106000060000Основние средства120450000447700Незавершенное строітельство130Доходние вкладення в матеріальні ценності135Долгосрочние фінансові вложенія140Прочіе необоротні актіви150ІТОГО по розділу I190510000507700II. ОБОРОТНІ АКТИВИ Запаси210в тому числі: сировину, матеріали та інші аналогічні ценності211312000318234жівотние на вирощуванні та откорме212затрати у незавершеному проізводстве2135000050000готовая продукція і товари для перепродажі214111000159797товари отгруженние215расходи майбутніх періодов216прочіе запаси і затрати217Налог на додану вартість по придбаних ценностям220-18900Дебіторская заборгованість (платежі по якій очікуються більш ніж через 12 місяців після звітної дати) 230В тому числі покупці і заказчікі231356430126430Краткосрочние фінансові вложенія250Денежние кошти в тому числі В 260касса261200020900расчетние счета262261070218065Прочіе оборотні актіви27030003000 РАЗОМ по розділу II2901095500915326 БАЛАНС 30016055001423026 ПАСИВ Код показника 1234III. КАПІТАЛ І РЕЗЕРВИ Статутний капітал41012000001200000Добавочний капітал420Резервний капітал430140000140000 в тому числі: резерви, утворені відповідно до законодательством431резерви, утворені відповідно до установчих документамі432Нераспределенная прибуток (непокритий збиток) 4702350044276 РАЗОМ по розділу III49013635001384276 IV. ДОВГОСТРОКОВІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ Позики і кредіти510Прочіе довгострокові обязательства520 РАЗОМ за розділом IV 590 V. КОРОТКОСТРОКОВІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ Позики і кредіти61070000-Кредиторська заборгованість в тому числі: 620поставщікі і подрядчікі621100000-заборгованість перед персоналом організаціі6223600036750задолженность перед державними позабюджетними фондамі62314000-заборгованість з податків і сборам62418000-інші кредітори62540002000задолженность перед бюджетом626Задолженность перед учасниками (засновниками) по виплаті доходов630Доходи майбутніх періодов640Резерви майбутніх расходов650Прочіе короткострокові обязательст...
