иписки банку, платіжні порученія12.Проверка відображення в бухгалтерському обліку даних по рахунку 68.117.03.14Учетние регістри за рахунком 68.1
Додаток 2
Графік документообігу з обліку праці та заробітної плати ТОВ «Профіль»
Найменування документаПріказ (розпорядження) про прийом на работуЛічная карточкаШтатное распісаніеПріказ (розпорядження) про переведення на іншу работуПріказ (розпорядження) про надання відпустки работнікуГрафік отпусковКод форми - 1Т - 2-Т - 5-Т - 7Колічество екземпляров1Ответственний за составленіеРаботнік відділу кадрів, відповідальний за прийом і увольненіеРаботнік відділу кадровДокументи, на підставі яких складаються данниеЗаявленіе работнікаПріказ про прийом працівника на роботу, анкетні дані работнікаЕдіний тарифно-кваліфікаційний довідник робіт і професій робітників, Єдина тарифна сітка, організаційна структура організацііЗаявленіе работнікаСрок составленіяНе пізніше першого робочого дня прийнятого работнікаСразу після прийому працівника на роботу і за наявності ізмененійНа дату створення організації та при внесенні ізмененійПрі перекладі работнікаЗа три дні до початку отпускаЕжегодно не пізніше 5 січня попереднього годаОтветственний за проверкуНачальнік відділу кадровГлавний бухгалтерНачальнік відділу кадровСрок проверкіОдін день з дня составленіяКто стверджує (підписує) Керівник організацііНачальнік відділу кадровРуководітель , головний бухгалтерРуководітель організацііРуководітель організації, начальник відділу кадровСрок утвержденіяВ день составленіяКуда передаетсяВ відділ кадрів (в бухгалтерію - копія) У відділ кадровВ відділ кадрів, бухгалтеріюВ відділ кадровВ відділ кадрів (в бухгалтерію - копія) Термін передачіНе пізніше наступного дня після подпісаніяДокументи, в яких виробляються запісіТрудовая книжка (запис про прийом на роботу) - Трудова книжка, особова картка, лицьовій счетЛіцевой рахунок-Документи, що складаються на підставі данногоЛічная картка форми Т - 2, особовий рахунок працівника форми Т - 54-Розрахункова або розрахунково-платіжна відомість-Розрахункова або розрахунково-платіжна відомість-Місце храненіяОтдел кадровОтветственний за храненіеНачальнік відділу кадровСрок храненія3 роки за умови завершення ревізії, після проведення податкової проверкіКолічество екземпляров1Ответственний за составленіеРаботнік відділу кадровБухгалтерДокументи, на підставі яких складаються данниеЗаявленіе працівника, закінчення терміну контрактаТабельний облік, листки непрацездатності, довідки та т.д.Первічние документи з обліку виробітку - наряди, рапорти про вироблення, розкрійні карти; з обліку фактично відпрацьованого часу - Табель обліку використання робочого часу форми Т - 13Расчетная відомість форми Т - 51Расчетно-платіжна відомість форми Т - 49, платіжна відомість форми Т - 53Срок составленіяНе пізніше останнього робочого дня звільнюваного работнікаЕжедневно в робочі дніЗа три дні до терміну виплати заробітної плати, погодженого з банкомЗа один день до виплати заробітної платиОтветственний за проверкуНачальнік відділу кадровГлавний бухгалтерСрок проверкіОдін день з дня составленіяКто стверджує (підписує) Керівник організацііНачальнік відділу кадровРуководітель, головний бухгалтерГлавний бухгалтерРуководітель, головний бухгалтерГлавний бухгалтерСрок утвержденіяВ день составленіяКуда передаетсяВ відділ кадрів (в бухгалтерію - копія) У бухгалтеріюВ кассуВ бухгалтеріюСрок передачіНе пізніше наступного дня після подпісаніяДокументи, в яких виробляються запісіТрудовая книжка (запис про звільнення), особовий рахунок-Особовий рахунок форми Т - 54, журнал реєстрації платіжних ведомостейЛіцевой рахунок форми Т - 54Ліцевой рахунок форми Т - 54, журнал реєстрації платіжних відомостей-Документи, які складаються на підставі даного-Розрахункова або розрахунково-платіжна ведомостьЛіцевой рахунок, чек в банк, видатковий касовий ордер на видану суммуПлатежная відомість, особовий счетРасходний касовий ордер на видану суму-Місце храненіяОтдел кадровБухгалтерияКассаБухгалтерияКассаБухгалтерияОтветственный за храненіеНачальнік відділу кадровГлавний бухгалтерСрок храненія3 роки за умови завершення ревізії, після проведення податкової проверкі3 роки за умови завершення ревізії, після проведення податкової перевірки. При відсутності особових рахунків - 75 років 3 роки за умови завершення ревізії, після проведення податкової перевірки
Додаток 3
Запитальник для оцінки системи внутрішнього контролю та бухгалтерського обліку в ТОВ «Профіль»
ВопросиОтветиБаллиданетСреда контролю1. Чи є чітка структура управління п/п-ем? +52. Чи чітко продумано поділ обов'язків, взаємозв'язку і процедури контролю з урахуванням кваліфікації та досвіду фахівців? +53. Чи є посадові інструкції? +54. Чи надійний облік фінансових і матеріальних ресурсів, не допускаються чи марнотратство? +55. Чи дотримується господарське закон...
