одавство? +56. Чи є відділ внутрішнього аудиту?- 07. Чи створена ревізійна комісія або постійно діючі інвентаризаційні комісії? +58. Чи є компетентні фахівці? + 5ІТОГО: 3535/40 * 100=88% Система бухгалтерського учета9. Чи розроблено облікова політика, її організаційно-технічні та методологічні аспекти? +310. Організаційна структура бухгалтерії. + 511. Розподілені чи обов'язки між виконавцями? +512. Дотримується порядок оформлення первинних документів? +513. Організовано чи документообіг? +314. Система бухгалтерських записів. Чи визначений порядок відображення даних в регістрах БО? + 5Качество бухгалтерської звітності. Чи дотримується графік надання звітності? + 5ІТОГО: 3133/35 * 100=94% Кошти контроляДостаточно Чи чіткий поділ функцій управління і обліку активів? + 5Авторізація (тобто дозвіл) операцій. + 5Насколько повно і своєчасно оформляються документи? + 5Обеспечена Чи збереження активів і бухгалтерських записів (спец. приміщення, сейфи, охорона)? + 5Осуществляет Чи керівництво організації перевірки систем внутрішнього контролю? + 5ІТОГО: - - 2525/25 * 100=100%
Бали: 5 - висока, 3 - середня, 0 - низька
- 33 низький ступінь надійності
- 66 середня ступінь надійності
- 100 висока ступінь надійності
Анкета для аудиту достовірності обчислення податкової бази та ПДФО ТОВ «Профіль»
№ п/пСодержаніе вопросовОтветиПрімечаніеданет1Проверяется Чи списковий склад працівників (коли і скільки разів)? XПо вимогу руководства2Проверяется Чи правильність підрахунку середньооблікової чисельності працівників? X3Проверяется Чи по суті нарахована оплата праці (накази, договори, справжність первинних документів) ? X4Проверяется Чи штатний розклад і оплата праці за штатним розкладом? XЕжеквартально, економістамі5Проверяется Чи правильність утримань із зарплатиXВиборочно6Проверяется Чи правильність використання тарифних ставок, розцінок, розрядів та ін. методів нарахування оплати праці? X7Проверяется Чи обгрунтованість нарахування премій, винагород, відпускних? X8Достоверни Чи первинні документи і чи правильно вони складені? X9Нет випадків включення в табель та інші документи вигаданих осіб? X10Нет випадків повторного нарахування сум за раніше оплаченими документами? X11Нет Чи в первинних документах і розрахункових відомостях арифметичних помилок? X12Іспользуются Чи у всіх випадках типові документи й регістри обліку? X13Правільно Чи відбивається операції з нарахування та утримання із заробітної плати? X
