и ймовірність втрат по операціях і на підставі оцінки можливих збитків прийняти рішення про величину резерву, яка регулюється нормативними актами ЦБ РФ.
Згідно із законодавством банки зобов'язані створювати резерви на можливі втрати по всіх операціях, за якими існує ризик несення втрат [2]:
- кредитні і термінові операції;
- операції з цінними паперами;
- операції з резидентами офшорних зон;
- факторингові операції.
Дана міра направлена ??на забезпечення банками стабільних умов фінансової діяльності і дозволяє уникнути коливань величини їх прибутки у зв'язку зі списанням втрат. При цьому зростання резерву збільшує витрати (зменшує капітал), а зменшення резерву збільшує доходи (капітал).
Хеджування - використання одного фінансового інструменту для зниження ризику, пов'язаного з несприятливим впливом ринкових факторів на ціну іншого, пов'язаного з першим інструментом. Таким чином, хеджування застосовується для зниження ризику втрат, пов'язаних зі зміною ринкових факторів (цін на фінансові інструменти, обмінних курсів валют, процентних ставок) шляхом застосування певних заходів. Такими заходами є: ф'ючерсні операції, опціони, операції своп.
Фактично хеджування означає створення зустрічних вимог і зобов'язань за операціями з цінними паперами, валютою або реальними активами. При укладанні ф'ючерсних контрактів і опціонів хеджування виступає формою страхування ціни і прибутку від небажаної зміни (в результаті різкі коливання можна згладити).
Важливу роль в банківській діяльності відіграє страхування фінансових ризиків.
Страхова компанія може допомогти банку в мінімізації кредитних ризиків таким чином.
Суб'єктивні чинники зазвичай виключаються, мінімізуються або нейтралізуються на стадії підготовки та прийняття рішення про фінансування проекту, тобто видачу кредиту. Наприклад, не вважаються надійними: кредитування абсолютно нового бізнесу; поточного бізнесу з новим керівництвом; бізнесу «з нуля», повністю фінансується за рахунок кредитування, без участі власних коштів підприємства або його акціонерів. Для цього банки містять великий штат експертів, які можуть адекватно оцінити ймовірність успіху проекту. Тут можливе використання таких інструментів, як страхування від помилки в проектуванні або страхування будівельно-монтажних ризиків. Можна застрахувати основних виконавців проекту від нещасного випадку, непрацездатності і смерті по будь-якої причини, при цьому вигодонабувачем на величину непогашеної заборгованості буде банк. Об'єктивні чинники ризику можна мінімізувати (не всі) за допомогою класичних видів страхування: страхування від вогню, страхування вантажів, страхування від перерви у виробництві в результаті аварії і т.д. Звичайно, не можна застрахуватися від дій влади, змін податкового законодавства та шахрайства.
У підсумку, страхова компанія пропонує застрахувати ризик неповернення кредиту або інших фінансових втрат банку, пов'язаних з дефолтом позичальника або неповним покриттям втрат після реалізації застави. Страховий випадок визнається таким, якщо він стався внаслідок об'єктивних, випадкових причин (стихійних лих, загибелі вантажу і т.д.), особистісних факторів (хвороба, інвалідність або смерть ключових фігур проекту) і частково суб'єктивних помилок (проектувальника, наладчика і т. д.). Можна говорити про розширення переліку страхових випадків за рахунок інших суб'єктивних причин, але тільки при страхуванні повного набору всіх можливих ризиків, що призводить до збільшення сумарного страхового тарифу.
Таким чином, основні принципи страхування кредитних ризиків банку наступні:
1) При настанні страхового випадку втрати несуть страховик і банк.
2) Страхується тільки весь портфель кредитів або портфель однорідних кредитів.
) Страхуванню підлягають тільки прямі збитки банку (покриваються страхуванням відсотки, неодержаний прибуток і непередбачені витрати).
Можливі програми страхування для банків.
) Страхування кредитного ризику банку при видачі довгострокових (строком до 3 років) кредитів. Різновиди:
а) страховим випадком є ??прострочення чергового платежу більш ніж на 3 місяці;
б) Страховим випадком є ??невідшкодування банком своїх втрат після реалізації застави при дефолті позичальника.
В обох випадках страхувальником виступає банк.
Таке страхування дозволяє:
- знизити співвідношення власних і позикових коштів позичальника;
- скоротити термін повернення грошових коштів, пі...
