201320142013/20122014/20132013/20122014/2013Прібиль від реалізації продукції, т р. 1959512736303261627767952532140119Виручка від реалізації продукції, т р. 178922921888062471422399577282616122113Стоімость випуску товарної продукції в діючих цінах, т р. 110263319967312238059894098241328181112Среднеспісочная чисельність ППП, чол. +21222239227911740106102
Розрахунок факторного аналізу ефективності використання персоналу за 2012-2014 рр. зробимо за допомогою методу абсолютних різниць на основі даних таблиці 2.10 та формули 1.5. з пункту 2.3:
Розрахунок прибутку на одного працівника в 2012 році:
П/ЧР=- (195951/1789229) * (1789229/1102633) * (1102633/2122)== 0,11 * 1,62 * 519,62=92,34 тис.руб.
Розрахунок прибутку на одного працівника в 2013 році:
П/ЧР=- (326162/2188806) * (2188806/1996731) * (1996731/2239)== 0,13 * 1,1 * 891,8=122,21 тис.руб.
Сумарна зміна прибутку на одного працівника:
D П/ЧР=122,21 - 92,34=29,87 тис.руб.
Проаналізуємо за рахунок, яких змін прибуток на одного працівника зросла:
. За рахунок зміни рентабельності продажів:
D П/ЧР п/в=(0,13-0,11) * 1,62 * 519,62=13,07 тис.руб.
. За рахунок зміни частки виручки у вартості продукції, що випускається:
D П/ЧР в/тп=0,13 * (1,1-1,62) * 519,62=- 35,13 тис.руб.
. За рахунок зміни середньорічної вироблення продукції одним робітником у діючих цінах:
D П/ЧР тп/чр=0,13 * 1,1 * (891,8-519,62)=53,22 тис.руб.
Загальна зміна за рахунок усіх факторів:
SD П/ЧР=13,07 - 35,13 + 53,22=31,16
Отже, ми виявили, що у 2013 р в порівнянні з 2012р. прибуток на одного працівника збільшилася на 31,16 тис. руб. На це вплинули наступні фактори: за рахунок зростання рентабельності продажів на 13,07 тис. Руб., За рахунок зниження частки виручки у вартості продукції на 35,13 тис. Рублів на людину; за рахунок збільшення середньорічного виробітку одним працівником на 53,22 тис. руб.
Тепер зробимо розрахунок впливу факторів на рентабельність персоналу за 2013-2014 рр.:
Розрахунок прибутку на одного працівника в 2014 році:
П/ЧР=- (273630/2471422) * (2471422/2238059) * (2238059/2279)== 0,13 * 1,1 * 982,04=143,12 тис.руб.
Сумарна зміна прибутку на одного працівника:
D П/ЧР=143,12 - 122,21=20,91 тис.руб.
Проаналізуємо за рахунок, яких змін прибуток на одного працівника зросла:
. За рахунок зміни рентабельності продажів:
D П/ЧР п/в=(0,13-0,13) * 1,62 * 891,8=0
. За рахунок зміни частки виручки у вартості продукції, що випускається:
D П/ЧР в/тп=0,13 * (1,1-1,0) * 891,8=0
. За рахунок зміни середньорічної вироблення продукції одним робітником у діючих цінах:
D П/ЧР тп/чр=0,13 * 1,1 * (982,04-891,8)=12,90 тис.руб.
Загальна зміна за рахунок усіх факторів:
SD П/ЧР=0 +0 + 12,90=12,90 тис.руб.
Загальна зміна прибутку на одного працівника в 2014 р в порівнянні з 2013 р склало 12,90 тис. руб. При цьому, при зміні рентабельності продажів і частки виручки у вартості продукції прибуток на одного працівника рентабельність персоналу ніяк не змінилася. При збільшенні середньорічної вироблення одним працівником прибуток на одного працівника збільшилася на 12,9 тис. Руб.
У цілому в динаміці за 2013-2014 рр. прибуток від реалізації, що припадає на одного працівника збільшилася. Позитивний вплив як в 2013 р до рівня 2012, зробило збільшення середньорічного виробітку продукції одним робочим. Негативний результат впливу зниження частки виручки у вартості продукції, що випускається в 2013 р до рівня 2012 можна розцінювати як невикористаний резерв підвищення ефективності використання трудових ресурсів на даному підприємстві на основі поглибленого аналізу зміни даних факторів. Однак за рахунок оптимізації структури ТОВ «Ескада» була проведена і оптимізація чисельності внаслідок чого прибуток збільшився на 12,9 тис руб. в 2014 році в порівнянні з 2013 роком.
2.3 Механізми розробки реалізації кадрової політики «Ескада»
Кадрова політика ТОВ «Ескада» полягає в наступних основних положеннях:
Мета - підвищення конкурентоспроможності підприємства за рахунок ефективного використання потенціалу персоналу організації.
Завдання:
