Разом витрати на оплату праці (включаючи податки)=16,67 + 5,84=22510000. руб.
Розрахунок витрат на електроенергію. Зробимо розрахунок витрат на електроенергію для сервера. Витрати на споживану електроенергію визначимо за формулою:
Зел=Ц? М? t? Фе? N, (3.2)
де Ц - вартість 1 кВт електроенергії (350 руб.);
М - споживана потужність ПЕОМ (0,35 кВт); - час роботи в день (8 год);
Фе - річний фонд часу (249 днів); - кількість комп'ютерів (12).
Зел=350? 0,35? 8? 249? 12=2930000. Руб.
Розрахунок амортизаційних відрахувань. Розрахунок амортизаційних відрахувань проводиться
За=Кп х На, (3.3)
де За - сума амортизаційних відрахувань,
Кп - витрати на придбання обладнання,
На - норма амортизації.
Норму амортизації візьмемо в розмірі 25% на рік, сума амортизаційних відрахувань становитиме (для розрахунку амортизації беруться витрати на закупівлю сервера і залишкова вартість комп'ютерів (11? 0,5 ??млн. руб.=5500000. руб.), які складають: 5,5 + 7,4=12900000. руб.):
За=12,9? 0,25=3225000. Руб. в квартал=0810000. руб.
Розрахунок витрат на обслуговування програмного комплексу компанією розробником. Дані про додаткові поточних витратах, які були надані компанією - виробником програмного забезпечення представлені в таблиці 3.5.
Таблиця 3.5 - Розрахунок поточних витрат з обслуговування програмного комплексу
Стаття затратСумма, млн. руб.Обслужіваніе програми (оновлення) 2,4Обслужіваніе сеті0,68Абонентское обслужіваніе1,56Контроль якості, 25Срочний виїзд спеціаліста0,34Настройка та доопрацювання типових конфігурацій1,9Всего7,13 Примітка - Джерело: власна розробка.
Розрахунок витрат на придбання аксесуарів. Витрати на аксесуари (Зак) розраховуються за формулою 3.4.
Зак=Зб + Зк + Зд + Зпр (3.4)
де: Зб - витрати на придбання паперу;
Зк - витрати на придбання картриджа;
Зд - витрати на придбання CD-дисків;
Зпр - інші витрати на аксесуари.
Зак (рік)=12000? 3 + 112000? 2 + 650? 50 + 88 500=371 тис. Руб.
Разом експлуатаційні витрати з обслуговування мережі і впровадженого програмного забезпечення складуть (таблиця 3.6).
Таблиця 3.6 - Експлуатаційні витрати щодо функціонування та обслуговування мережі і впровадженого програмного забезпечення, млн. руб.
Статті затратСумма, млн. руб.затрати на оплату праці адміністратора22,51затрати на електроенергію2,93амортізаціонние отчісленія3,225затрати на обслуговування програми разработчіком7,13затрати на придбання аксессуаров0,371Всего36,17 Примітка - Джерело: власна розробка.
Разом загальні експлуатаційні витрати щодо функціонування та обслуговування мережі і впровадженого програмного забезпечення складуть 36170000. руб. або 9040000. руб. в квартал. І без амортизації сума витрат складе (в квартал) 8230000. Руб.
У таблиці 3.7 представимо економію від впровадження програмного продукту. Вартість зекономленого 1:00 роботи становить 8,5 тис. Руб.
Таблиця 3.7 - Вигоди від впровадження програмного продукту
Напрямки економііЕд. ізм.ЕкономіяСумма, млн. руб.Автоматізація роботи працівників (єдина система) годину/чел21318,105Сніженіе витрат на канцелярські прінадлежностімлн. руб.4,34,3Повишеніе швидкості обробки документовчас/чел187015,895Сніженіе ймовірності помилок при оформленні документовчас/чел163013,855Повишеніе ефективності прийняття управлінських решенійчас/чел140011,9Повишеніе виручки від реалізаціімлн. руб.2525Ітого економіі89,055 Примітка - Джерело: власна розробка.
Дані в таблиці 3.7 були розраховані умовно вдаючись до допомоги працівників бухгалтерії та бюро маркетингу підприємства. В результаті впровадження програмного продукту відбудеться вивільнення робочого часу співробітників комерційного відділу та інших працівників відповідальних за маркетинг і логістику, що спричинить за собою умовне вивільнення грошових коштів (у вигляді приросту продуктивності праці працівників відділу кадрів). Отже працівники за теж час зможуть виконувати більше роботи.
Виходячи з представлених даних в таблиці 3.7 умовне вивільнення виручки складе в розмірі 89055000. руб. на рік або 22260000. руб. в квартал.
