итрачаються на місці з виручки і здаються в банк. У другому розділі показують види витрат підприємства готівкою (на заробітну плату, виплату пенсій і посібників з соціальному страхуванню, на господарські витрати та витрати на відрядження). Третій розділ містить розрахунок виплат заробітної плати на плановий квартал з урахуванням всіх можливих утримань. У четвертому розділі заповнюється календар видач заробітної плати працівникам і службовцям, де у встановлені терміни зазначаються суми виплат підприємству готівкою.
Касовий план необхідний підприємству, щоб більш точно уявити розмір зобов'язань перед працівниками підприємства по заробітній платі і розмір інших виплат. p> Якщо підприємство потребує короткостроковому кредиті, то необхідні документи подаються в банк відповідно до його вимогами, в результаті чого і укладається договір про кредитно-касовому обслуговуванні. Але необхідно, щоб цьому передував розрахунок розміру кредиту, а також тієї суми, яку необхідно повернути банку. Ефективність заходу, який кредитується, або очікувана виручка від реалізації продукції повинна забезпечити своєчасне повернення кредиту і виключити штрафні санкції.
Завдяки фінансовому прогнозуванню та фінансового планування керівник підприємства здатний визначити майбутні фінансові потреби компанії і визначити цілі, досягнення яких допоможе зберегти намічені рівні прибутковості. Якщо прогноз вказує на брак фінансових коштів, фінансовий менеджер має можливість сказати, коли і скільки грошей буде потрібно компанії. Це необхідно для того, щоб визначити ту фінансово-кредитну політику, яка повинна проводитися для успішного вирішення поставлених перед компанією завдань. p> Розробка докладного бюджету дає можливість компанії порівняти фактичні результати своєї діяльності із запланованими. Таке порівняння проводиться з місяця в місяць, і в обов'язок фінансового директора входить виявлення та усунення будь-яких серйозних відхилень від прогнозованого рівня. p> Таким чином, оперативне фінансове планування здійснюється на короткостроковий період і полягає в необхідності контролю за надходженням фактичної виручки на розрахунковий рахунок і за витрачанням готівкових фінансових ресурсів. У рамках оперативного внутрішньофірмового планування складаються такі документи: бюджет руху грошових коштів, бюджет доходів і витрат і бюджет по балансовому листу.
Виходячи з вищевказаного можна зробити наступні висновки:
1) Внутріфірмове фінансове планування дає можливість збалансувати фінансові ресурси підприємства відповідно з пріоритетами діяльності, підвищити ефективність фінансової діяльності, сформувати високі темпи економічного розвитку, значно підвищувати конкурентоспроможність суб'єктів господарювання та забезпечити їх стабільний розвиток в довгостроковому періоді;
2) В системі внутрішньофірмового планування в залежності від періоду його здійснення можна виділити 3 основні підсистеми: стратегічне, поточне і оперативне плануван...
