зитарієм з обліковими регістрами, а також з зберігаються в депозитарії сертифікатами цінних паперів і іншими матеріалами депозитарного обліку.
Розрізняються три основні класи депозитарних операцій:
інвентарні;
адміністративні;
інформаційні.
Інвентарні операції - депозитарні операції, які змінюють залишки цінних паперів на особових рахунках в депозитарії.
Адміністративні операції - депозитарні операції, що призводять до змін анкет рахунків депо, а також вмісту інших облікових регістрів депозитарію, за винятком залишків цінних паперів на особових рахунках.
Інформаційні операції - депозитарні операції, пов'язані з складанням звітів і довідок про стан рахунків депо, особових рахунків і інших облікових регістрів депозитарію, або про виконання депозитарних операцій.
Комплексної депозитарної операцією називається операція, що включає в себе в якості складових елементів операції різних типів - інвентарні, адміністративні, інформаційні.
Глобальної операцією називається депозитарна операція, що змінює стан всіх або значної частини облікових регістрів депозитарію, пов'язаних з даними випуском цінних паперів. Як правило, проведення глобальних операцій відбувається по ініціативою емітента і пов'язано з проведенням їм корпоративних дій.
Підставою для виконання депозитарної операції є доручення - документ, підписаний ініціатором операції і переданий в депозитарій.
Залежно від ініціатора операції можна виділити наступні види доручень:
клієнтські - ініціатором є клієнт (депонент), уповноважена ним особа, піклувальник рахунку;
службові - ініціатором є посадові особи депозитарію;
офіційні - ініціатором є уповноважені державні органи;
глобальні - ініціатором, як правило, є емітент або реєстратор за дорученням емітента.
Доручення на виконання операцій має бути документом у паперовій формі. Прийом в якості доручень документів в електронній формі дозволяється у випадку та в порядку, передбаченому законодавством Російської Федерації або угодою сторін.
Інформація відгуки всіх дорученнях, прийнятих депозитарієм, повинна бути занесена до журналу доручень.
Інформація відгуки всіх виконаних і виконуваних депозитарієм операціях повинна відображатися у журналі обліку операцій депозитарію.
Завершенням депозитарної операції є передача звіту про виконання операції всім особам, зазначеним у регламенті виконання даної операції в якості одержувачів звіту. Обов'язковою є передача звіту ініціатору операції. p> Переданий одержувачу звіт про скоєння депозитарної операції - офіційний документ депозитарію. Звіт про виконання депозитарієм операції по рахунку депо є підставою для здійснення проводок в облікових системах одержувача звіту.
Інформація відгуки всіх звітах, переданих депозитарієм одержувачу, повинна бути занесена в журнал видачі звітів.
У випадках, передбачених федеральними...
