Td>
Сировина і основні матеріали
4900
2
Комплектуючі та напівфабрикати
3000
3
Паливо та енергія на технологічні потреби
99
4
Зарплата произв. робочих
700
5
Відрахування на виробничі потреби
3000
6
Амортизація і оренда устаткування
1000
Разом прямих витрат
9699
7
Цехові витрати
150
8
Загальнозаводські витрати
300
9
Втрати від шлюбу
118
10
Інші виробничі витрати
262
11
Позавиробничі витрати
131
Разом непрямих витрат
961
12
Планова собівартість
9699
13
Відрахування у позабюджетні фонди
155
14
Повна собівартість
373.3
(*) Загальна вартість робіт = Планова собівартість + Прибуток (Планова) 20% від планової собівартості + Податок на прибуток (35% від прибутку)
Загальна вартість робіт = 9699 + 716 + 651 = 11066 тис рублів
Собівартість переробки = Планова собівартість - Витрати на матеріали - Витрати на роботи сторонніх організацій
Собівартість переробки = 9699 (12 з таблиці 8) - 4900 (1 з таблиці 8) - 3000 (2 з таблиці 8) - 99 (3 з таблиці 8) = 2000 тис руб. <В
Рис. 1. Графік беззбитковості
При ціні 11066 рублів беззбитковість досягається при виробництві 5700 штук дисків.
Розрахунок коефіцієнтів фінансової оцінки:
Рентабельність продукції = Прибуток реалізації/Повна собівартість = 7192,8/26633 = 2,7
Рентабельність виробу = Прибуток реалізації/Собівартість переробки = 7192,8/10280 = 7,0
Рентабельність продажів = Балансовий прибуток/Виручка = 7192,8/33772 = 2,1
Норма прибутку = Чистий прибуток/Інвестиції = 4675,3/26630 = 1,8
Розрахунок терміну окупності:
Розрахунок коефіцієнтів дисконтування по роках за формулою
Припустимо банківський відсоток = 20% тоді
К1 року = 1/(1 + 0.2) = 0.83
К2 року = 1/(1 + 0.2) * (1 + 0.2) = 0.694
К3года = 1/(1 + 0.2) * (1 + 0.2) * (1 + 0.2) = 0.578
Дисконтні доходи 1 рік = Чистий прибуток * К1года = 11066 * 0.83 = 9184.78 млн. руб. p> Дисконтні доходи 2 рік = Чистий прибуток * К2года = 9184.78 * 0.694 = 6378.31 млн. руб. p> Дисконтні доходи 3 рік = Чистий прибуток * К3года = 6378.31 * 0.578 = 3691.16 млн. руб. p> Необхідно інвестицій 26630 млн. руб. Доходи за 2 роки = 9184.78 + 6378.31 = 15563.1 млн. руб. Залишок інвестицій 26630 - 15563.1 = 11067 млн. руб. 11067/11460 = 0.96 3-го року. p> Отже, термін окупності проекту 2 роки 11 місяців.
Висновок
Таким чином, ми надали резюме, призвели загальну характеристику підприємства, провели аналіз ринку та основних конкурентів, справили планування виробництва, склали план маркетингової діяльності, організаційний план, план за фінансовими ризиками і фінансовий план.
Проведений фінансово-економічний аналіз проекту дозволяє говорити про те, що представлений проект може бути реалізований з високою ефективністю.
Проведений аналіз ринку говорить про те, що сегмент на який орієнтована діяльність нашого підприємства, на сьогоднішній день, в даному місті буде активний, що дозволяє розраховувати на те, що продукція створюваного підприємства буде користуватися стійким попитом, з тенденцією зростання у міру розвитку діяльності та розширення номенклатури товарів.
Бізнес-план - невід'ємна частина внутрішньофірмового планування, один з найважливіших документів, розроблюваних на підприємстві. Бізнес - план нашого підприємства складен...
