іше документах, наявних у банку, а також простежування виплати сум за документами. У великих банках робота між службовцями відділу повинна розподілятися таким чином, щоб виключити саму можливість підробки (за умови, що між ними немає таємного змови). У невеликих банках такі запобіжні заходи малореальні через обмеженого числа працівників.
Шахрайство з врахованими векселями ..
Ще один поки екзотичний для наших умов метод. При його використанні вилучаються вже враховані банком векселі для повторного їх обліку в іншому банку або навіть у тому ж самому банку. Здійснювати таку операцію має можливість, перш за все посадова особа, що відповідає за облік і зберігання врахованих векселів.
Позики під фальшиві рахунки дебіторів.
Зазначений метод застосовується при видачі позик під заставу коштів на рахунках одержувача позички. У цьому випадку є можливості зловживань шляхом виписки фальшивих рахунків-фактур. Для запобігання шахрайства банк повинен упевнитися в справжності рахунків дебіторів.
Присвоєння коштів шляхом входження в довіру до одержувача кредиту.
У зарубіжній практиці бували випадки, коли працівник банку привласнював великі суми грошей, використовуючи чеки, залишені в банку позичальниками з метою оплати отриманих кредитів за закінченні строку.
Працівник переконував своїх клієнтів виписувати чеки, датовані майбутнім числом, і віддавати йому на зберігання. Потім він міняв дати чеків і отримував по них готівку, мотивуючи свої дії тим, що чеки були виписані в погашення заборгованості, термін оплати якої настав у день отримання грошей.
Громадянин, який отримав позику, помер.
Працівники зарубіжних банків, що обслуговують позики населенню з погашенням в розстрочку, виявляють, що ссудополучатель помер і запитати за кредит не з кого. У деяких країнах (Наприклад, у США) отримати свідоцтво про смерть нескладно навіть живому людині. У результаті з'являється можливість обдурити як банк, так і страховиків життя позичальника шляхом подання підроблених заяв про смерть.
Протидія зловживань при отриманні банківських позик.
Політика протидії необгрунтованого отримання банківських позик повинна включати в себе наступні моменти:
В· Рішення про видачу кредитів приймаються тільки колегіально на засіданні кредитного комітету або аналогічного йому органу.
В· Чітко розмежовуються повноваження керівників різного рангу з видачі кредиту і встановленню процентних ставок.
В· Всі видані або продовжені кредити повністю забезпечуються ліквідною заставою, що знаходяться в розпорядженні банку, або поручительствами (гарантіями). Здійснюється постійний і ретельний контроль за наявністю застави по позиках.
В· Проводяться регулярні перевірки правомірності видачі кредитів та встановлення процентних ставок.
В· Жорстко контролюється витрачання коштів з спецпозичковий рахунку клієнта, який взяв кредит.
В· Призначаються незаціка...
