адано декілька вантажних автомобілів МАЗ. Коли термін повернення кредиту став спливати і кредитний відділ почав хвилюватися, клієнт прибіг в банк і радісно повідомив, що товар, продажем якого він розрахується за кредит, вже прибув на Брестську митницю і вже расторможен, про ніж показав відповідні факси. Залишилося всього - нічого вивести товар у магазини. Але оскільки гроші у клієнта під кінець, орендувати транспорт вона не може. Тому він попросив повернути на кілька днів закладені автомобілі та обіцяв, що потім все буде добре.
І хоча в банку знали простоту фальсифікації факсових повідомлень, клієнтові пішли назустріч, заставу розкрили. В результаті кредитні гроші безповоротно пішли за кордон, а автомобілі були продані нічого не підозрює покупцеві.
Заниження одержуваного доходу від видаваних позик.
На практиці найбільш поширене видача керівником середньої ланки, наділеного відповідними повноваженнями, кредиту під занижений в порівнянні з середнім по банку відсоток. Виправдання низької процентної ставки знайти не складно, особливо якщо видача такої позики супроводжується хабарем.
У банках з погано налагодженим урахуванням повернення позичок є певні можливості присвоєння коштів шляхом заниження одержуваних відсотків по кредиту. Крім того, можливо тимчасове привласнення коштів при достроковому поверненні кредитів. При роботі з готівкою відповідна сума коштів вилучається з каси.
У закордонному банку помічник касира здійснював обслуговування відсотків по позиках. При складанні бухгалтерського регістра в кінці робочого дня він занижував загальний отриманий дохід з позичкових відсотків і забирав відповідну суму готівкових грошей з каси.
Отримання на себе необгрунтовано великої суми кредиту.
Більшість банків дають можливість своїм працівникам брати певну суму кредиту на вигідних умовах. В окремих випадках їм відкривається кредитна лінія в межах встановленого ліміту. Такі кредити періодично проглядаються керівництвом банку і кредитними комітетами. Тим не менш, деякі банківські посадові особи на практиці примудряються отримувати необгрунтовано велику величину, позики не повідомляючи про неї керівництво банку, наприклад, шляхом фіктивного її розподілу на кілька підлеглих працівників банку.
Підроблення підписів на векселях клієнтів.
Така операція поки екзотична для вітчизняного бізнесу, але досить поширена за кордоном.
Іноземні банки видають позики під вексель заімополучателей і в цьому випадку для здійснення розкрадання досить підробити такий вексель. Існування підроблених векселів іноді виявляється під час перегляду векселів посадовими особами, знайомими з підписами позичальників. Однак на практиці векселі перевіряються досить рідко. p> Найбільш ефективним способом встановлення автентичності векселів є їх безпосереднє підтвердження позичальниками. До інших методів відносяться порівняння підписів на документах з підписами того ж особи на представлених ран...
