влені службовці для перевірки зобов'язань по кожному позичальнику.
В· Основні види шахрайства з залучуваними ресурсами і цінними паперами
У структурі більшості банків є відділи (управління) по роботі з вільними фінансовими ресурсами і з цінними паперами (облігаціями, акціями) для вигідного інвестування як власних коштів, так і вільних фінансових ресурсів клієнтів. Зазвичай цей же відділ здійснює і трастові операції. У маленьких банках такі операції зазвичай здійснює один з керівників, а облікові документи зберігаються у рядового виконавця, який також здійснює контроль за цінними паперами.
Найбільш поширені такі види шахрайства.
В· "Продаж" клієнтів в інший банк
Поширена практика, коли працівники нижчої і середньої ланки банку надають інформацію про свої клієнтах банкам-конкурентам. При цьому клієнтам, що бажають покласти значні суми грошей на депозит, спеціально повідомляються занижені депозитні ставки.
а) При "нахабному" підході до клієнта останньому повідомляється, що ставка по депозиту в ім'ярек - банку набагато вище. Клієнт дякує і несе гроші у вказаний банк. Працівник ж банку регулярно навідується в ім'ярек - банк і перераховує клієнтів, яких він "віднадив" від свого банку і отримує комісійну винагороду від банку-конкурента.
Якщо керівництво банку, втратив клієнта, дізнається про витівки свого працівника, той відповідає, що він всього-навсього боровся за зниження банківських витрат на виплату відсотків.
б) При більш тонкому підході, коли мова йде про клієнта - юридичну особу, клієнта "Віднаджують" від свого банку нічого зайвого не кажучи, а потім повідомляють про потенційного клієнта в банк-конкурент. Останній вже сам обробляє клієнта і в разі успіху виплачує комісійні працівникові, який дав інформацію.
в) Цей варіант полягає у створенні особистої фінансової компанії банківського працівника, засновником якої є підставна особа. Схема залучення коштів стандартна: клієнта переконують, що у банку депозитні ставки низькі, а у фінансової компанії - високі. Клієнт віддає гроші фінансової компанії, які працівник-махінатор тут же кладе на депозитний рахунок у своєму банку під значно вищий відсоток.
Заниження ставок при продажу ресурсів на міжбанківському ринку.
Працівник в конфіденційному порядку домовляється з іншим банком про продаж ресурсів за заниженою процентній ставці. Потім різниця (або частина різниці) в доході при реальній і заниженій ставці віддається працівникові, що забезпечив продаж дешевших ресурсів.
Приховування частини виручки від продажу цінних паперів клієнтів
Клієнти, що продають свої цінні папери через брокера банку, часто вже не порівнюють процентний дохід, зазначений у звіті про продаж цінних паперів, отриманий від брокера банку, з ринковим котируванням цінних паперів на дату продажу. Це дозволяє занижувати в звіті про продаж цінних паперів реальну ціну і тим самим забезпечувати особистий дох...
