таріусу документи, що підтверджують що керівником та головним бухгалтером є певні працівники підприємства (наказ (рішення) про призначення керівника та головного бухгалтера). p align="justify"> Документом, є підставою для записів у регістри синтетичного обліку операцій по розрахунковому рахунку, є виписка з розрахункового рахунку.
Виписка з розрахункового рахунку - це другий примірник банківського особового рахунку.
Виписка з розрахункового рахунку видається підприємству банком в узгоджені терміни або на вимогу і містить інформацію про операції по розрахунковому рахунку, скоєних банком за період, що минув після дати надання попередньої виписки на дату поточної виписки.
Для контролю банківських операцій, вироблених банком по розрахунковому рахунку, існують розрахункові (платіжні) документи, які оформляють:
грошові безготівкові розрахунки підприємства з його контрагентами;
надходження готівки на розрахунковий рахунок і зняття готівки з розрахункового рахунку.
Примірники банківських розрахункових документів підтверджують обгрунтованість відповідних записів у виписці з розрахункового рахунку. Зі свого боку дані виписки є підтвердженням того, що банк виконав дані йому доручення. p align="justify"> Контроль банківських операцій по розрахунковому рахунку здійснюється за допомогою звірки даних виписки з розрахункового рахунку з примірниками банківських документів. У процесі звірки на кожному первинному документі проставляється порядковий номер відповідного запису у виписці. Примірники банківських розрахункових документів додаються до виписки і зберігаються разом з нею. p align="justify"> У бухгалтерському обліку рух коштів на розрахунковому рахунку відображається згідно з випискою з розрахункового рахунку. Якщо при перевірці виписки підприємства виявлені помилкові списання чи зарахування, то банку негайно повідомляється про такі суми для внесення виправлень, одночасно в обліку нараховується заборгованість за претензіями на суми помилкових списань і зарахувань. У наступних виписках банк вносить виправлення, а нарахована за банком заборгованість за претензіями погашається. p align="justify"> Для внесення грошових коштів на поточний рахунок використовується документ, званий "Оголошення на внесок готівки".
Одержання коштів з поточного рахунку в касу здійснюється з використанням чекової книжки.
Чекова книжка містить пронумеровані чеки і корінці до них. Для отримання готівки необхідно подати в банк заповнений чек. Корінець чека залишається у підприємства у чековій книжці. p align="justify"> Заповнення чеків проводиться синім або чорним чорнилом. При цьому не слід заповнювати чек різними ручками, так як розбіжності у відтінках чорнила будуть сприйматися банком як неправильне заповнення чека. Слід суворо дотримуватися місця розташування відомостей і підписі...
