тів може бути пов'язано з різними сторонами діяльності підприємства, тому у формі звіту "про рух грошових коштів", представлена ​​поточна, інвестиційна, фінансова діяльність. Відобразимо структуру руху грошових коштів у відповідних моделях:
В В
де - надходження і витрата коштів від поточної діяльності,
- надходження і витрата коштів від інвестиційної діяльності,
- надходження і витрата коштів від фінансової діяльності.
? + d = 221705517 +950021 +0 = 222655538 руб;
? _d = 208064924 + 619739 +0 = 208684663 руб.
У ході аналізу слід розглянути структуру надходження грошових коштів за період і структуру витрачання грошових коштів.
Структура надходжень:
В
(221705517/222655538; 950021/222655538; 0) = (0,99; 0,004; 0)
Структура витрати:
В
(208064924/208684663; 619739/208684663; 0) = (0,99; 0,002; 0)
У ході аналізу з'ясувалося, що поточна та інвестиційна діяльність приносить надходження грошових коштів, але приплив грошових коштів від поточної діяльності повністю покриває відтік грошових коштів з інвестиційної діяльності. Отже, приплив грошових коштів від поточної діяльності є переважаючим на даний період. p align="justify"> Відповідно проводиться структурний аналіз загальної зміни залишку коштів:
В
? + d -? _d = (221705517-208064924) + (950021-619739) + (0) = 13970875руб.
У даній ситуації по поточній діяльності підприємство вийшов приплив грошових коштів, так як 139708? 0.
Це говорить про те, що підприємство повністю покриває відтік грошових коштів від інвестиційної діяльності.
.2 Аналіз ліквідності балансу підприємства ВАТ "Мосенергосбит"
активними 31дек. 2011р (руб) На31 дек. 2010р (руб) пасивні 31дек. 2011р (руб) На 31дек. 2010р (руб) Платіжний надлишок (+) нестача (-) на 2010гНа 2011гБисто-реалізовані активи А1163611704094754Наіболее термінові обязат. П12074690015820867-11726113-4385730Средне-реалізовані активи А21003491013340481Краткосроч. обязат. П215127331430030119104518522177Медлено-реалізовані активи А3351671263927Долгосрочние обязат. П3402911493373-229446-51264Трудно-реалізовані активи А450789074516395Постоянние пасиви П491641144471287-45108-4085207Баланс3182665822215557Баланс3182665822215557-90216-24
Стандарт: А1? П1; А2? П2; А3? П3; А4? П4
На 31дек.2010г: А1? П1; А2? П2; А3? П3; А4? П4
На 31дек.2011г: А1? П1; А2? П2; А3? П3; А4? П4.
Виходячи з цього можна сказати, що ліквідніст...
