ризику - ймовірності дефолту (PD), потенційного ризику у випадку дефолту (EAD), втрат у разі дефолту (LGD), залишкового терміну погашення (M), правил зважування ризиків, мінімальних вимог, яким банк повинен відповідати при застосуванні методів побудови системи внутрішніх рейтингів для кожного класу вимог [5, с.52]. Класифікація кредитних вимог таким способом в загальному відповідає усталеним банківській практиці. Однак деякі банки можуть використовувати інші визначення у своїх внутрішніх системах управління та оцінки ризиків, які повинні бути прийнятними і послідовно застосовувати на постійній основі [1]. p align="justify"> При розрахунку внутрішніх рейтингів для будь-яких класів вимог допускається використання як статистичних моделей, так і експертних оцінок. Однак тут необхідно враховувати такі фактори, як обсяг і спектр наявних даних, а також відносний ризик втрат банку. p align="justify"> Так, для роздрібних кредитів, кредитів малому та середньому бізнесу є велика кількість статистичних даних по дефолтів. Однак розмір втрат при дефолті такого позичальника невисокий. Зворотна ситуація спостерігається в корпоративному секторі, коли є відносно невелике число компаній, що не виконали свої зобов'язання, а заборгованість і, відповідно, ризик окремого позичальника досить високі. При цьому ризик більш ніж на 50 відсотків визначається некількісними чинниками. Тому для розрахунку рейтингів роздрібних кредитів, кредитів малому та середньому бізнесу доцільно використовувати статистичні моделі, а для великих кредитів у корпоративному секторі і для спеціалізованих областей фінансування - експертні оцінки. Можливе використання змішаного варіанту, тобто на основі експертних суджень, але з урахуванням обмежень, що накладаються кількісними чинниками. Наприклад, якщо коефіцієнт ліквідності нижче допустимого порогового значення, то рейтинг не може бути присвоєний вище певного рівня [5, с.52]. p align="justify"> Таким чином, рейтингування позичальників і визначення ймовірності дефолту є одним з найбільш важливих компонентів системи управління кредитними ризиками [12, с.4]. p align="justify"> Рейтинговий процес починається з присвоєння початкового рейтингу. Початковий і наступні рейтинги повинні розраховуватися за однаковою, послідовно застосовуваної методикою. Фактори, на яких базується розрахунок рейтингу, розрізняються для різних класів контрагентів, а також залежать від використовуваної моделі (статистична, на основі експертних суджень або змішана). Крім того, для деяких класів контрагентів, наприклад, для малого та середнього бізнесу, може вводитися обмеження максимального значення рейтингу. Для присвоєння рейтингу юридичній особі аналізуються його фінансовий стан, розмір, положення в галузі, достовірність фінансової звітності, якість управління. Структура угоди передбачає аналіз застави, гарантій, поручительств, черговості погашення [5, с.53-54]. p align="justify"> Центральним моментом є аналіз адекватності майбутніх грошових потоків і зд...
