них кредитів за різними ознаками;
§ оцінка ефективності та якості кредитного портфеля, розробка заходів щодо вдосконалення кредитного портфеля банку.
Таким чином, на основі перерахованих вище кроків формується оптимальний кредитний портфель комерційного банку. При його формуванні особливу увагу слід приділити оцінці кредитного ризику та методів його зниження.
З цією метою в першу чергу необхідно провести аналіз кредитного портфеля комерційного банку і на його підставі дати оцінку його якості. Потім, грунтуючись на вже отриманих даних, необхідно виробити систему заходів, що дозволяють поліпшити кредитний портфель банку та максимально наблизити його до раціонального. Нарешті, необхідно проаналізувати ефективність вжитих заходів і провести аналіз оновленого кредитного портфеля. Процес організації управління кредитним портфелем - процес циклічний і безперервний, постійно повторюваний і що змінюється залежно від існуючих обставин.
Для аналізу кредитного портфеля банку можна скористатися наступною методикою, яка заслужила широку популярність серед російських і українських банків, так як вона враховує різні аспекти кредитної діяльності, дозволяючи отримувати досить докладну інформацію про стан кредитного портфеля банку та його ролі у портфелі банківських активів.
Для здійснення даної методики аналізу кредитного портфеля комерційного банку застосовується ряд таких показників, як:
§ показник загальної кредитної активності;
§ коефіцієнт використання залучених коштів;
§ коефіцієнт сумнівної заборгованості;
§ показник частки простроченої заборгованості в активі банку;
§ показник частки простроченої заборгованості по відношенню до власного капіталу банку;
§ коефіцієнт рефінансування;
§ показник прибутковості кредитних операцій.
Показник загальної кредитної активності показує частку реальних кредитних операцій банку в загальному обсязі операцій банку з розміщення коштів, і розраховується за формулою:
До 1=Кр / А, (1.6)
§ Кр - загальна сума виданих банком кредитів;
§ А - сума активів комерційного банку.
Показник використання залучених коштів, що розраховується як відношення загальної суми виданих банком кредитів до суми залучених банком коштів-нетто:
До 2=Кр / Залучені кошти - нетто, (1.7)
Коефіцієнт сумнівної заборгованості визначається як відношення суми простроченої заборгованості за основним боргом (Крп) і відсотків по ньому (Пп) за всіма видами кредитів до залишку позикової заборгованості
До З=Крп ??+ Пп / Кр, (1.8)
Частка простроченої заборгованості по основному боргу і відсотків по ньому в загальній сумі активів банку розраховується як
До 4=Крп ??+ Пп / А, (1.9)
Частка простроченої заборгованості по основному боргу і відсотків по ньому по відношенню до власного капіталу (СК) банку розраховується за формулою:
До 5=Крп ??+ Пп / СК, (1.10)
