Кредити партнеров662, 25ВСЕГО1477941267100
4.3 Виробничі витрати
Витрати поділяються на змінні, залежні від зміни обсягу виробництва (матеріальні витрати, витрати на збут або комерційні витрати), і постійні, не залежать від зміни обсягу виробництва (оплата праці основних робітників-почасових з СВ, накладні витрати (без комерційних), фінансові витрати, амортизація). Результати розрахунків зведені в табл.4.3.
Таблиця 4.3-Виробничі витрати, млн. руб.
Статті іздержекОсвоеніеПолная виробнича мощностьІтогПроцент освоєння потужність по роках,% 3. 4. 5.6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 80% 90% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 1. Недоліки на материалы75.8085.2894.7594.7594.7594.7594.7594.7594.7594.752. Витрати на оплату праці основних рабочих24.7224.7224.7224.7224.7224.7224.7224.7224.7224.72247.203. Страхові внески (СВ) 7.427.427.427.427.427.427.427.427.427.4274.164. Накладні витрати 124.52124.52124.52124.52124.52124.52124.52124.52124.52124.521245.205. Комерційні витрати 13.3415.0116.6816.6816.6816.6816.6816.6816.6816.68161.80Итого операційні издержки245.80256.94268.09268.09268.09268.09268.09268.09268.09268.092647.436. Фінансові іздержкі1.681.520.163.367. Амортизация4.304.304.304.304.304.304.304.304.304.3043.00Всего загальні издержки251.78262.76272.55272.39272.39272.39272.39272.39272.39272.392693.79Удельные загальні витрати, руб.0.160.150.140.140.140.140.140.140.140.14
Фінансові витрати відбивають суму виплачуваних за кредити відсотків. Для наочності і зручності розрахунків фінансові витрати і суми повернення кредитів представимо у вигляді допоміжної табл.4.4.
Таблиця 4.4-Розрахунок сум повернення кредитів і оплати відсотків за кредити, млн. руб.
СтроительствоОсвоениеПолная мощностьІтогоГоди інвестиційного періода1234567891011121. Повернення кредиту банкавзялі кредит 12 млн, 10% 1213%% за кредит 1,21,21,23,62. Повернення кредитів партнероввзялі кредит 6 млн, 8% 2226%% за кредити 0,480,320,160,96 Всього кредітов221418Всего%% за кредит 1,681,520,163,36
4.4 Чисті доходи і грошові потоки
Для оперативного управління фінансами підприємства і подальшої оцінки економічної ефективності інвестицій необхідно скласти звіт про чисті доходи (табл.4.5), відобразити ситуацію на розрахунковому рахунку підприємства (табл.4.6) і провести розрахунок чистих грошових потоків (табл .4.7). Усі суми показуються по кожному року інвестиційного періоду, тобто відображають динаміку фінансово-економічних показників проекту.
Таблиця 4.5-Звіт про чисті доходи, млн. руб.
ОсвоеніеПолная мощностьІтого345678910111280% 90% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 1. Загальний дохід усього, 433.60487.80542.00542.00542.00542.00542.00542.00542.00655.805371.20в тому числі: обсяг продаж433.60487.80542.00542.00542.00542.00542.00542.00542.00542.005257.402. Загальні витрати 251.78262.76272.55272.39272.39272.39272.39272.39272.39272.392693.793. Валовий прибуток 181.820225.037269.454269.614269.614269.614269.614269.614269.614383.4142677.414. Податок на прибуток 36.36445.00753.89153.92353.92353.92353.92353.92353.92376.683535.485. Чистий прибыль145.456180.030215.563215.691215.691215.691215.691215.691215.691306.7312141.936. Дивиденды14.94014.94014...
